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安心公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。要求：編制有關(guān)項目的調(diào)整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項目
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項目
(1)沖減前期多提的折舊：
借：固定資產(chǎn)折舊費用300,000
貸：以前年度損益調(diào)整300,000
(2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項目：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅75,000貸：以前年度損益調(diào)整75,000
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項目：
借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調(diào)整225,000
同時調(diào)整盈余公積：
借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750
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2023-10-17
補繳了2017年的所得稅20萬，罰金3萬 現(xiàn)在怎么調(diào)賬？借：以前年度損益調(diào)整 23貸 銀行存款23
借：利潤分配-未分配利潤20 營業(yè)外支出3 貸 以前年度損益調(diào)整23 這樣 分錄對嗎？
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2019-04-18
請問企業(yè)所得稅減免所得稅額和減免所得稅額明細表不等怎么辦
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2022-04-13
老師，年度的企業(yè)所得稅是以利潤表里的利潤總額乘以百分之25得出的嗎？
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2017-04-28
資產(chǎn)負債表里的未分配利潤是怎么算的？
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2015-11-29
資產(chǎn)負債表里的未分配利潤 是累計的嗎
1/331
2015-11-12
月末資產(chǎn)負債表中未分配利潤怎么添寫？
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2020-04-16
外賬倒推出成本 后 成本分配表自己編嗎
1/538
2019-04-25
老師，資產(chǎn)負載表中，未分配利潤怎么算的？
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2020-11-20
資產(chǎn)負債表中未分配利潤年初數(shù)怎么算?
1/1102
2015-10-28
流動負債表中未分配利潤是怎么計算的？
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2022-05-18
印花廠加工印花產(chǎn)品分配表應(yīng)該用什么
1/370
2020-03-13
采購成本計算表里的分配率是怎么算的
1/2403
2018-07-07
生產(chǎn)成本分配表是怎么做的？原理是什么？
1/9279
2018-02-28
材料費用分配匯總表的直接計入怎么填
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2022-05-11
現(xiàn)金流量表中分配利潤支付的現(xiàn)金公式
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2020-07-02
資產(chǎn)負債表中未分配利潤為負數(shù)怎么填
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2019-08-06
固定資產(chǎn)盤盈 借：固定資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整 或營業(yè)外收入確定應(yīng)交納的所得稅時 借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)留存收益時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積-法定盈余公積 利潤分配-未分配利潤老師、這個分錄對嗎？什么情況下需要交所得稅呢？法定盈余公積怎么提取？
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2018-04-02
1.請問老師房產(chǎn)稅，土地使用稅怎么申報！ 電子稅務(wù)局具體那個入口呢（其他申報沒找到呢），
2.剛收稅局拿來的自查表，見圖 ，怎么填寫呢（需要那房產(chǎn)證，土地使用證來填嘛）
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2021-12-02
甲建筑施工企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)計算2017年利潤。2017年營業(yè)利潤為3115萬元，財產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)一臺賬外設(shè)備，重置市場價值為15萬元，原因未查明，經(jīng)過批準(zhǔn)處理為營業(yè)外收入（4分）；該建筑施工企業(yè)2016年發(fā)生虧損50萬元，適用所得稅稅率為25%（4分）；將本年利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶（2分）。
該企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定按凈利潤的10%提取法定盈余公積金（2分）；經(jīng)董事會決定向投資者分配利潤79萬元（2分）。上述有關(guān)利潤明細賬轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶并計算該企業(yè)年末“利潤分配——未分配利潤”賬戶余額（4分）。
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2020-06-24
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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