;)
老我們是小規模的管理咨詢服務企業，稅務局核定的企業所得稅稅率為12%，那計算企業所得稅的時候按成本費用核定應納稅所得額是不是不用填？
1/1604
2017-11-28
之前核定的稅種是經紀代理服務費 稅率是3% 今天早上找專管員核定加了一個廣告服務費 增值稅怎么變成6%了 以后所有的增值稅是按6%征收嗎
3/3395
2016-10-26
我們個體戶是核定定率征收，不需要做匯算，但老板名下還有兩間有限公司，那老板屬多處取得收入，需要填《個人所得稅經營所得納稅申報表（C表）》嗎？
2/349
2023-02-27
2020年初購買的固定資產，采用分期付款的方式每年末支付3000萬，3年，2020年末達到可使用狀態，購買時現值8019萬，折現率0.06，2020年末固定資產的列示金額為多少？
7/749
2021-07-08
某企業經營第一年虧損150萬，第二年實現稅前利潤400萬，所得稅稅率為25%，法定盈余公積金提取比例為10%，則該企業當年應提取的法定盈余公積金是多少
1/1549
2016-12-19
某企業生產某種產品的固定總成本100 000元，預計銷售量為20 000件，單位變動成本15元，預期成本利潤率為20%。請按成本加成定價法計算商品的價格。
4/651
2023-10-03
小規模獨資企業，個人經營所得稅一直是按收入的2.5%交納的，這個征收方式應該是核定應稅所得率征收（核算收入總額），也就核定征收，不是查賬征收對么？
1/1266
2019-02-16
固定資產已經累計折舊完畢，殘值率為0，無殘值。這個固資報廢后有收入，會計分錄是這樣做嗎？
借：累計折舊
貸：固定資產
借：現金
貸：營業外收入
銷項稅
1/1762
2021-10-02
老師，您好，我們是一家做電瓶車換電柜的A企業，生產制造銷售一體的，換電柜里面含有軟件，是關聯企業B企業研發的，，今年B企業按照不同產品的模塊，另外細分好幾款軟件，無其他同類產品市場價，總軟件利潤率暫定10%，老師，請問這幾款軟件產品的價格如何定價比較合適，是根據固定單價不變，利潤率統一是10%比較好，還是輕微浮動，保證總利潤率為10%比較合適？
1/65
2024-07-03
請問老師，這題怎么做？
2018年1月1日，建行武昌支行向某公司發放半年
期流動資金貸款100萬元，年利率4%。7月1日該公司無力還債，經雙方協商同意以兩輛轎車抵債，經評估兩輛車價值為50萬元，抵償所欠全部利息和部分本金，所欠本金余額展期三個月。
要求：
(1）分別編制發放貸款、收取抵債資產的會計分錄；(2）如果拍賣所得凈款45萬元，編制相應的會計分錄；
(3）作為固定資產入賬自用的會計分錄。
1/410
2022-03-31
甲公司為建造一項固定資產于 2 × 16 年 1 月 1 日發行 5 年期債券，面值為 20 000萬元，票面年利率為 6%，發行價格為 20 800 萬元，每年年末支付利息，到期還本，假定不考慮發行債券的輔助費用。建造工程于 2 × 16 年 1 月 1 日開始，年末尚未完工。該建造工程 2 × 16 年度發生的資產支出為： 1 月 l 日支出 4 800 萬元， 6 月 l 日支出 6 000 萬元， 12月 l 日支出 6 000 萬元。閑置資金均用于固定收益債券短期投資，短期投資的月收益率為0. 03%，甲公司 2 × 16 年全年發生的借款費用應予資本化的金額為多少
2/1642
2019-10-09
2.2x18年3月8日，星海公司將一臺設備出售，價款為1200000元，適用的增值稅率為13%，已通過銀行收到款項。該項固定資產的原始價值為1880000元，累計折舊750000元。支付整修費用900元。要求:根據上述業務編制會計分錄。①注銷原價及累計折舊;②支付整修費用;③收到出售價款;④結轉出售損益。
1/576
2022-04-28
方園公司發生以下經濟業務，請編制會計分錄。
1.2018年1月初從銀行取得長期借款8000 000元，用于建造固定資產，期限3年，款項存入銀行。固定資產的建造期為2年。
2.若上述借款年利率為5%，到期一次還本付息，單利計算。2018年12月底計提該項長期借款利息。
3.2019年12月底，計提該項長期借款的利息。
4.2020年12底，計提該項長期借款的利息。
5.2021年1月，償還該項長期借款的本金和利息。
5/965
2021-11-16
老師，運輸公司從去年12月購買固定資產多進項導致稅負率低，沒有繳納增值稅稅局要我司提供情況說明，應該怎樣寫。
1/1963
2020-07-30
資料二:天華公司是一家上市公司，按年度對外提供財務報告天華公司有以下長期資金來源的主要業務，具體如下:
(1)天華公司還于2019年1月1日向銀行借入三年期長期借款2000萬元用于廠房自建，所貸款項已收妥入賬，存入銀行。該貸款采用每年末支付利息，到期還本方式，年利率為-6%(假設貸款的實際利息與貸款合同利率相同，并不考慮專門借款產生的利息收入)。該項固定資產已在當年的1月1日正式開工建設，向工程承建單位預付了工程備料款，該項固定資產建設期為兩年，購建工程將于已于2021年12月31日達到預定可使用狀態。
(2)2019年12月31日向銀行支付長期借款的本年利息
1/507
2022-02-24
1、 甲公司發生下列業務：
（120x7年1月2日從銀行借入資金 500萬元用于固定資產的里新改造。該價款期限為2年，年利率為6%，每年年木計恩并文付利慰，到期一次還本。
<2）20x7年12月31日計提本年長期借款利息。該項工程于-20x7年12月31日完工并投入使用。
(3）20x8年1月2日，甲公司支付上年利息。
（4）20×8年12月31日，計提本年長期借款利息。
（5）20x9年1月2日，甲公司償還借款本金及20~8 年借款利息。
要求：對上述業務進行相應的會計處理。
6/557
2023-10-16
一年年初投資1000萬的固定資產，建設期一年發生了100萬利息，經營期10年，經營期每年收入800萬，每年付現成本400萬，所得稅率0.25，凈殘值100萬，求每年的現金凈流量
1/1736
2021-12-08
5.甲公司為建造固定資產于2017年4月1日向銀行借入一筆期限為5年，年利率為5.4%的專門借款2000萬元，另外該公司于4月1日向另一銀行借入一般借款500萬元，借款期限3年，年利率5%。甲公司于4月1日開始購建固定資產，4月1日預付工程款1280萬元；6月1日支付工程款1200萬元；至年末該工程尚未完工，預計2019年年末完工。不考慮未動用專門借款的存款利息收入。下列會計處理正確的有（）。A.2017年應予資本化的專門借款利息金額為81萬元，4月只用專門借款1280為什么用2000算呢
2/888
2022-03-20
甲公司為增值稅一般納稅企業，該企業購進固定資產相關的增值稅額可以抵扣，適用的增值稅稅率為13%。甲公司2×20年至2×23年與固定資產有關的業務資料如下：
（3）2×20年12月31日，該生產線達到預定可使用
1/905
2022-08-22
關于利率在所得稅、土增稅稅前扣除是如果規定的；關聯方借款利息在所得稅稅前扣除是如果規定的；如何才能全額利息據實扣除，可以適用那些政策；
1/57
2022-03-23
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
