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老師，銀行本票是同城，銀行匯票可以同城可以異地，那為什么銀行本票的提示付款期是自出票日起2個月，長于銀行匯票的提示付款期1個月？這個該怎么理解
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2022-01-12
某市甲卷煙廠2019年12月份發生下列經濟業務：
向煙農直接收購晾曬煙葉，收購憑證上記錄的金額為100萬元，煙廠將收購的煙葉委縣城煙絲加工廠加工煙絲，增值稅專用發票注明的煙絲加工費為10萬元。本月煙廠收回煙絲，乙加工廠代收代繳消費稅和城市維護建設稅及教育費附加；甲煙廠購買包裝材料支付金額339萬元，取得增值稅專用發票；購買一臺包裝機，價款為200萬元，增值稅為26萬元，取得增值稅專用發票；支付水電費20萬元，增值稅2.6萬元；
當月將委托加工收回的煙絲全部用于卷煙生產。期初庫存煙絲成本金額為80萬元，除委托加工收回的煙絲外，本月還從從其他生產廠家購進煙絲成本為700萬元，增值稅91萬元，取得增值稅專用發票，期末庫存煙絲金額為50萬元；
計算煙廠本月應納的增值稅、消費稅、城建稅及教育費附加
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2020-06-24
乙公司2017年度實際應交增值稅300萬元,消費稅150萬元,企業所得稅120萬元,房產稅10萬元,車船稅8萬元,該公司所在地區適用的城市維護建設稅稅率為7%,教育費附加為3%,則乙公司2017年度應該計入\"稅金及附加\"科目的金額為( )萬元。
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2018-02-28
要求：編制下列各題相應的會計分錄。
某企業為增值稅的一般納稅人，2020年3月份發生如下經濟業務：
9.本月應計折舊的固定資產的原始價值為1 000 000元，其中生產用的固定資產原始價值為700 000元，非生產用的固定資產原始價值為300 000元，企業采用直線法計提折舊，固定資產的綜合月折舊率為1%，計算并提取固定資產折舊。
10.經計算，本月A產品應承擔的制造費用為53 000元。
11.A產品已經生產完工，并驗收入庫。經計算，其生產成本為730 000元。
12.本月用于日常經營活動的短期借款的余額為2 000 000元，借款月利率為0.5%，計算并提取當月應承擔的短期借款利息。
13.本月某股東以公允價值為5 200 000元的房產追加投資，根據投資協議，作為股本的金額為5 000 000元。
14.企業銷售A產品10件，單位售價為10 000元/件，增值稅稅率為10%。產品已經交付買家，貨款尚未收回。
15. A產品的單位生產成本為6 000元/件，結轉已售A產品生產成本。
16.本月應交流轉稅的金額為130 000元，計算并提取城市維護建設稅（稅率為7%）。
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2020-07-09
2.乙企業2019年12月份發生下列業務：
（1）本月發出材料共35000元，其中生產產品領用20000元，車間領用5000元，
生產輔助部門領用2000元，管理部門領用3000元，銷售材料的成本為5000元，售價為
4000元，增值稅稅率為13％。
（2）月末，計算本月應交的城市維護建設稅和教育費附加。計提比例分別為7％和3％。
月末，本月應交增值稅為16000元，本月應交消費稅為2000元。
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2020-06-03
38、甲公司是國有企業，屬于增值稅一般納稅人，2019年份發生如下業務：
(1)取得產品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元)
(2)應稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設稅及教育費附加60萬元
(3)發生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業務宣傳費1250萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向某企業流動資金周轉借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構貸款利率為6%)
(4)發生管理費用1100萬元，其中業務招待費110萬元
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2021-09-23
2016年10月，甲工業企業銷售商品實際應交資源稅38萬元、應交消費稅20萬元，提供運輸勞務實際應交增值稅15萬元、土地增值稅3萬元;適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為3%，假定不考慮其他因素，甲工業企業當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為()萬元。這腿為什么不加入土地增值稅
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2022-08-04
公司是一般計稅方法的建筑公司，我們總承包收取分包方5%的管理費用，不含稅金及附加。現在分包單位的工程是新項目，我們收取的管理費與分包單位結算時扣除，不在賬務上反映，分包單位的稅在與分包單位結算時扣除。現在請問我們該怎樣計算扣除分包單位涉及的哪些稅種？而我知道的有增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、印花稅、企業所得稅、個人所得稅、分別按多少百分比例收取稅種？
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2017-01-11
月末企業按規定計提城鎮土地使用稅：借營業稅金及附加 貸應交稅費——城鎮土地使用稅繳納城鎮土地使用稅時：借 應交稅費——城鎮土地使用稅 貸 銀行存款這樣做對嗎
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2017-02-07
建材超市，賬務不健全，銷售收入有些交給老板，有些刷卡，，做賬是怎么找現金和銀行存款的期初數據
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2017-07-29
資料：齊天公司xx年12月發生如下經濟業務。
(1)1日，以銀行存款支付廣告費8000元。
(2)9日，用銀行存款支付報刊費800元，其中生產車間承擔400元，其余由管理部門承擔。
(3) 10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。
(4) 16日，預付下年報刊費2000元，用銀行存款支付。
(5) 16日，銷售甲產品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13%，款項收到存入銀行。
(6)17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現金支付。
(7) 26日，計提固定資產折舊25000元，其中，生產車間用固定資產折舊15000元，行政管理部門固定資產折舊10000元。
(8)29日，計提本月應負擔的短期借款利息8000元。
(9) 29日，以銀行存款支付本月電費30000元，其中，生產甲產品用12000元，生產乙產品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。
(10)30日，計提城市維護建設稅4800元，計提教育費附加1200元。
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2022-04-25
某企業為一般納稅人增值稅稅率13%主要生產和銷售abc產品銷售價不含增值稅銷售的同時結轉銷售成本2019年十二月發生如下業務一日用銀行存款支付管理部門業務招待費5000元銀行承兌手續費22000元6月30日分配本月材料費用基本生產車間領用材料七萬元輔助生產車間領用材料三萬元車間管理部門領用材料4000元企業行政管理部門領用材料700元計提本月應負擔的日常經營活動中的城市維護建設稅510元教育附加費170元結轉本月隨同產品出售但不單獨計價的包裝物成本400元
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2020-06-29
我單位向個人支付稅后特許權使用費80000元，去稅務大廳辦理代扣代繳手續，稅務大廳算的特許權使用費含稅金額為96535.24、不含稅金額95579.40、稅率1%、增值稅955.79，城市維護建設稅稅率5%、955.79*5%減免后23.89，個人所得稅95579.43（1-20%）20%=15292.71，我不太清楚稅后80000，是怎么回推到稅前96535.24的，這是怎么算出來的呢？
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2022-02-12
：
(1)取得產品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元)
(2)應稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設稅及教育費附加60萬元
(3)發生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業務宣傳費1250萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向某企業流動資金周轉借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構貸款利率為6%)
(4)發生管理費用1100萬元，其中業務招待費110萬元
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2022-05-07
某房地產開發企業于 2017年 6 月受讓一宗土地使用權，依據受讓合同支付轉讓方地價款 8 000 萬元，當月辦妥土地使用證并支付了相關稅費。自 2017 年 7 月起至 2018 年11月末，該房地產開發公司使用受讓土地的面積開發建造一棟寫字樓并全部銷售，依據銷售合同共計取得銷售收入 30 000 萬元(不含稅)，繳納增值稅3000萬元，印花稅150萬元。在開發過程中，根據建筑承包合同房地產開發成本共計 6 200 萬元，開發銷售期間發生管理費用 700 萬元、銷售費用220?萬元、利息費用220萬元（不能夠提供金融機構的證明）。
（說明：當地適用的城市維護建設稅稅率為 7%；教育費附加征收率為 3%，假定按照規定準予加計扣除的比例為20%）
（1）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的地價款和房地產開發成本。
（2）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的稅金
（3）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的開發費用。
（4）計算該房地產開發公司銷售寫字樓應繳土地增值稅的增值額
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2020-05-25
必考不會考前必考第二次錯【單選題5】2019年5月，甲公司銷售商品實際應交增值稅38萬元，應交消費稅35萬元，轉讓辦公樓的土地增值稅為15萬元；適用的城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為3%。假定不考慮其他因素，甲公司當月應列入利潤表“稅金及附加”項目的金額為（A ）萬元。
A.7.3 ???????????????????????
B.38.5
C.42.3 ?????????????????????
D.80.3
單選5
【答案】C
【解析】利潤表“稅金及附加”項目的金額
=35+ （38+35）×（7%+3%）=42.3（萬元）（必考易錯） 這個計算出來的答案我怎么算不出來42.3？？？
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2021-12-01
核心征管提示信息:該納稅人重復申報，如有需要請進行申報錯誤更正:征收項目:地方教育附加 品目:增值稅地方教育附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:城市維護建設稅 品目:縣城、鎮（增值稅附征）在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:水利建設專項收入 品目:地方水利建設基金在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:教育費附加 品目:增值稅教育費附加在2019-10-01至2019-12-31已申報,征收項目:個人所得稅 品目:經營所得在2019-10-01至2019-12-31已申報,(錯誤碼3e9b6ebee11b4706bb 遇到這種情況 怎么處理
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2020-01-10
[單選題] 某企業為增值稅一般納稅人,2017年實際已交納稅金情況如下:房產稅850萬元,消費稅150萬元,城市維護建設稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項稅金應記入\"應交稅費\"科目的金額是( )萬元。 請問 房產稅 土地使用稅 車船稅 印花稅 不是都通過 稅金及附加核算么
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2018-05-01
資料:齊天公司xx年12月發生如下經濟業務。
（1）1日，以銀行存款支付廣告費8000元。
（2）9日，用銀行存款支付報刊費800元，其中生產車間承擔400元，其余由管理部門承擔。
（3）10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。
（4）16日，預付下年報刊費2000元，用銀行存款支付。
（5）16日，銷售甲產品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13％，款項收到存入銀行。
（6）17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現金支付。
（7）26日，計提固定資產折舊25000元，其中，生產車間用固定資產折舊15000元，行政管理部門固定資產折舊10000元。
（8）29日，計提本月應負擔的短期借款利息8000元。
（9）29日，以銀行存款支付本月電費30000元，其中，生產甲產品用12000元，生產乙產品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。
（10）30日，計提城市維護建設稅4800元，計提教育費附加1200元。
（15）30日，結轉銷售產品的銷售成本，甲產品單位成本為385元，乙產品單位成本為230元
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2022-04-18
案例：房地產開發企業土地增值稅的計算
2019年，某房地產開發公司開發一棟寫字樓出售，取得的銷售收入總額2000萬元，支付開發寫字樓的地價款（包含契稅）400萬元，開發過程中支付拆遷補償費100萬元，供水供電基礎設施費80萬元，建筑工程費用520萬元，開發過程向金融機構借款500萬元，借款期限1年，金融機構年利率5%。施工、銷售過程中發生的管理費用和銷售費用共計260萬元。該企業銷售寫字樓繳納的印花稅、城市維護建設稅、教育費附加共計110萬元。計算該公司該項目應繳土地增值稅稅額。（請詳細列出計算的每一個步驟）
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2020-06-25
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