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老師好，商貿行業，一般納企業，2022年12月份我計提了附加稅，借：營業稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育費附加，但是1月份交納的時候電子稅務局系統里沒有提示扣款，請問跨年了，我如何做平這個賬，沖平應交稅費-城建稅、教育費附加
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2023-04-08
老師，你好，1月份計提城建稅附加和地方教育費附加時少提了0.02，交稅時把這0.02交了，現在應該怎么調整做分錄，我做了借：營業稅金及附加——城建稅0.01，地方教育費附加0.01，貸：銀行存款0.02，但是這樣又和出納余額差了0.02，應該還能怎么填整
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2024-05-27
老師，你好！比如我應交增值稅是100，那我應交的附加稅是10.分錄計提時：借方稅金及附加，貸方應交稅費-城建稅，應交稅費-教育附加費，應交稅費-地方教育費附加。繳納時，借方應交稅費-城建，教育費附加，地方教育費附加，貸方銀行存款，對嗎？謝謝！
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2019-09-05
從垮市收購的公司，起初怎么建賬，建賬后的各科目如何做處理
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2019-03-09
有5個超市，我是總公司，但5個超市是各有各的證的，可以只建一個賬套嗎？
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2017-06-28
老師，公司有土地使用權，是之前征遷時，土地末收回，原來是工廠，現在土地上沒有建筑物，現在想建門市，但是建設有要求必須是規定的企業，我們現在要著手建廠房和門市，怎么做納稅籌劃，這個廠房和門市必須做固定資產嗎
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2021-07-22
老師，為什么例13借記其他貨幣資金，例15借記銀行存款？
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2019-11-17
老師，我想問一下收到稅局退回1-2月城建稅和教育附加。該怎樣做分錄？ 借：銀行存款，，，貸：主營業務稅金及附加？這樣做可以嗎
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2022-05-11
個人勞務發票入賬的問題，第二條，借：費用科目，貸：個稅 銀行存款，那交的城建稅 增值稅 教育附加稅 不可以做在賬里嗎？為什么？
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2019-01-12
老師 市財政局撥款給市公安局的資金，用下達資金合適嗎？如果是住建局和煙草公司轉給市公安局的呢？
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2022-04-25
公司是市場管理有限公司，造了個菜市場項目，現在菜市場已完工，地稅申報要交建筑安裝工程印花稅嗎
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2018-10-11
會計20xx年發生以下部分經濟業務： (1）日還省財政借款200000元。(2）經省財政批準，原借給本市財政局的款項300000元轉作對本市的預算補助款。 (3）省財政因急需撥出江城大橋的建設款項，資金不足，向本市財政借款1000000元。 (4）國庫報來“預算收入日報表”，收到預算收入2300000元； (5）向市教育局撥付教育經費135000元； (6）購買國家發行的特種國債450000元； (7）向市公安局發放緊急借款200000元，用于購買刑偵設備； (8）市屬甲縣財政困難，經批準向該縣借出款項150000元； (9）經批準，將市公安局借款200000元轉作該局的下月預撥經費；
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2022-11-08
老師，我們是掛靠市政路橋公司，我們的財務只有我一人，我要怎么建賬呢？我們公司必須掛靠市政公司才能接活，甲方都打款給市政公司，市政公司收我們的管理費，請問，我要怎么建賬做賬？
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2016-09-22
M公司是一家網絡科技行業的民營企業，近年來業務發展迅速，在日常經營中也存在一些不甚合規的處理。例如，公司經常邀請外部的計算機專業高手對公司的軟件產品進行安全評測，但并不支付現金報酬，而是向其贈送有關的網上商城使用券（例如可在京東商城使用的電子卡券等），供其在網上商城使用兌換有關的商品或服務。公司將購買使用券的支出計為日常業務交際費用處理。在最近的稅務檢查中，稅務機關認為M公司向計算機高手們提供網上商城使用券的行為應按照視同銷售規則處理，由M公司計繳相應的增值稅。
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2019-04-08
老師，銀行本票是同城，銀行匯票可以同城可以異地，那為什么銀行本票的提示付款期是自出票日起2個月，長于銀行匯票的提示付款期1個月？這個該怎么理解
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2022-01-12
資料：齊天公司xx年12月發生如下經濟業務。
(1)1日，以銀行存款支付廣告費8000元。
(2)9日，用銀行存款支付報刊費800元，其中生產車間承擔400元，其余由管理部門承擔。
(3) 10日，以銀行存款向希望工程捐款10000元。
(4) 16日，預付下年報刊費2000元，用銀行存款支付。
(5) 16日，銷售甲產品200臺，每臺售價5000元，銷售乙產品300臺，每臺售價3000元，增值稅稅率為13%，款項收到存入銀行。
(6)17日，行政管理部門購買辦公用品700元，以現金支付。
(7) 26日，計提固定資產折舊25000元，其中，生產車間用固定資產折舊15000元，行政管理部門固定資產折舊10000元。
(8)29日，計提本月應負擔的短期借款利息8000元。
(9) 29日，以銀行存款支付本月電費30000元，其中，生產甲產品用12000元，生產乙產品用12500元，車間一般耗用4000元，行政管理部門耗用1500元。
(10)30日，計提城市維護建設稅4800元，計提教育費附加1200元。
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2022-04-25
某企業為一般納稅人增值稅稅率13%主要生產和銷售abc產品銷售價不含增值稅銷售的同時結轉銷售成本2019年十二月發生如下業務一日用銀行存款支付管理部門業務招待費5000元銀行承兌手續費22000元6月30日分配本月材料費用基本生產車間領用材料七萬元輔助生產車間領用材料三萬元車間管理部門領用材料4000元企業行政管理部門領用材料700元計提本月應負擔的日常經營活動中的城市維護建設稅510元教育附加費170元結轉本月隨同產品出售但不單獨計價的包裝物成本400元
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2020-06-29
我單位向個人支付稅后特許權使用費80000元，去稅務大廳辦理代扣代繳手續，稅務大廳算的特許權使用費含稅金額為96535.24、不含稅金額95579.40、稅率1%、增值稅955.79，城市維護建設稅稅率5%、955.79*5%減免后23.89，個人所得稅95579.43（1-20%）20%=15292.71，我不太清楚稅后80000，是怎么回推到稅前96535.24的，這是怎么算出來的呢？
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2022-02-12
：
(1)取得產品銷售收入8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元)
(2)應稅前扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元，計提城市維護建設稅及教育費附加60萬元
(3)發生銷售費用1400萬元，其中，廣告費和業務宣傳費1250萬元；發生財務費用200萬元，其中支付向某企業流動資金周轉借款2000萬元的1年期利息160萬元(同類同期金融機構貸款利率為6%)
(4)發生管理費用1100萬元，其中業務招待費110萬元
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2022-05-07
某房地產開發企業于 2017年 6 月受讓一宗土地使用權，依據受讓合同支付轉讓方地價款 8 000 萬元，當月辦妥土地使用證并支付了相關稅費。自 2017 年 7 月起至 2018 年11月末，該房地產開發公司使用受讓土地的面積開發建造一棟寫字樓并全部銷售，依據銷售合同共計取得銷售收入 30 000 萬元(不含稅)，繳納增值稅3000萬元，印花稅150萬元。在開發過程中，根據建筑承包合同房地產開發成本共計 6 200 萬元，開發銷售期間發生管理費用 700 萬元、銷售費用220?萬元、利息費用220萬元（不能夠提供金融機構的證明）。
（說明：當地適用的城市維護建設稅稅率為 7%；教育費附加征收率為 3%，假定按照規定準予加計扣除的比例為20%）
（1）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的地價款和房地產開發成本。
（2）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的稅金
（3）計算該房地產開發公司土地增值額時可扣除的開發費用。
（4）計算該房地產開發公司銷售寫字樓應繳土地增值稅的增值額
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2020-05-25
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