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1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
(4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前)，折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：(1)該電器商場當月銷項稅額。
(2）該電器商場當月進項稅額。
(3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
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2021-07-03
1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。
（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
（4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：（1）該電器商場當月銷項稅額。
（2）該電器商場當月進項稅額。
（3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
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2021-07-02
老師，您好。
請問，這里增值稅和消費稅的視同銷售可以稅前扣除嗎？
2/436
2021-06-04
視同銷售，會有不可抵扣進項稅的情形嗎
4/850
2020-06-12
視同銷售的情況一定可以抵扣進項稅嗎？
1/4535
2020-07-26
銷售費用中列支的銷售貨物預提的保修費用能不能在稅前扣除？
1/1405
2021-06-19
老師你好!我做|月份的帳，沒有銷售票，把2月份的銷售做了，可以這樣抵扣進項稅嗎？我不清楚這樣做可以嗎？老師指導一下
4/466
2022-02-11
老師，請問我公司即有簡易計稅又有一般計稅，進貨抵扣發票我們都已經分開核算，但是有的時候培訓費幾百塊錢也會取得專票，是否需要根據銷售額比例進行分攤抵扣，還是可以全額抵扣呢
1/1046
2019-12-02
某企業本年銷售收入100萬，實際發生廣宣費10萬，上年度結轉的廣宣費6萬，請問當年可以稅前扣除的金額
1/2461
2020-06-27
老師，我在用友系統里面把銷售贈送的產品以其他出庫單出庫，月末把其他出庫單與正常銷售的單據合并生成主營業務成本，并在給客戶的發票中以折扣的形式體現這部分贈送產品數量，這樣處理合適不？
1/659
2021-03-15
公司買贈活動，客戶是公司的有給他們開發票-折扣， 是個人客戶沒有開發票，只憑銷售單做附件，主要是都是個人名字（菜市場個體戶）這種客戶，他們不要發票，只開了銷售單，做了無票收入，這樣可以嗎？有稅務風險嗎
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2020-02-25
2019年12月初銷售時分錄：
借：應收賬款 83
貸：主營業務收入 83
發生現金折扣時：
借：銀行存款 75
財務費用 8
貸：應收賬款 83
若此筆業務發生銷售退回，不應該是這兩筆的反分錄倒推出應該沖減當期營業收入83嗎？
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2020-07-21
甲公司為居民企業，主要從事機器設備制造和銷售業務。2021年度有關
經營情況如下：(1）發生一筆涉及商業折扣的銷售業務，該筆業務為銷售設備一批，不含增值稅售價2000萬元，扣除商業折扣100萬元后實際收到銷售價款1900萬元、增值稅稅額247萬元。(2）實際發生合理的工資、薪金支出1000萬元，發生職工教育經費支出70萬元。(3）計提未經核定的資產減值準備20萬元；發生非廠告性贊助支出10萬元；發生訴訟費用2萬元；員工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出0.2萬元。(4）利潤總額2400萬元。已知：職工教育經費支出不超過工資薪金總額8％的部分，準子在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除：上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出20萬元。要求：用直線法和間接法分別計算企業的應納稅所得額。
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2022-10-23
老師，9月發生的銷售收入，10月對方公司覺得產品質量不好給予了5%的銷售折讓，那么是開紅字發票沖嗎？
1/434
2018-10-18
老師，我司出售一輛使用過的汽車，原值180000，累計折舊162000，凈值18000，出售時取得2000元現金，會計分錄如何處理？謝謝
3/990
2019-04-14
老師好！銷售商品產生的運輸費是應該入銷售費用還是入成本？還有已提完折舊的固定資產報廢如何做賬？
1/709
2019-06-14
這邊原來開了一個10萬的普票，現在退回500元錢、我應該怎么開票？是開負數票還是銷售退回 還是銷售折讓
2/180
2024-05-14
[判斷題] 甲公司開采稀土原礦加工成精礦對外銷售，則甲公司計算繳納資源稅時應將不含增值稅的精礦銷售額折算成原礦銷售額。（?。?/span>
1/1484
2019-03-13
銷售了一輛使用過的小客車給個人，已補提足折舊了，開了普通發票給對方，但銷售款已確認收不回來，請問整個銷售過程的賬務處理？
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2019-09-28
關于企業所得稅固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表：
第一季度購買了固定資產，22065元，所以在固定資產一次性扣除，資產原值填了22065元，享受加速折舊優惠計算的折舊金額也填寫了22065元
第二季度購買固定資產69605元，所以在固定資產一次性扣除原值這里填寫了91670元（69605+22065），享受加速折舊優惠計算的折舊金額也是91670元
第三季度沒有購買固定資產，想問這個表是否要填寫？還是填寫91670元？
1/977
2019-10-09
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