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1.某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購(gòu)銷業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅款0.09萬元。
（2）銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。
（3）零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
（4）銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場(chǎng)基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開具。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。
請(qǐng)計(jì)算：（1）該電器商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。
（2）該電器商場(chǎng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
（3）該電器商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-07-02
那銷售方那張錯(cuò)誤的籃子發(fā)票抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)是還給銷售方吧？
等于錯(cuò)誤的籃子發(fā)票銷售方全部拿回。
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2018-12-04
老師你好，電商積分返現(xiàn)，做銷售費(fèi)用，但拿什么做為憑證，才能稅前扣除呢
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2021-11-18
醫(yī)院市場(chǎng)部為了增加業(yè)務(wù)，去拜訪別的醫(yī)院的醫(yī)生，給的費(fèi)用是計(jì)入銷售費(fèi)用嗎？是不是也能進(jìn)行稅前扣除呢
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2018-09-29
我們公司銷售商品質(zhì)量有問題 給客戶個(gè)人理賠了1000元 沒有發(fā)票 記什么科目 可以稅前扣除么
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2024-05-31
老師，我們公司一各戶，欠款82萬元，欠款部分的銷售發(fā)票都已經(jīng)開完。該客戶原來大額貨款一直都是承兌支付的現(xiàn)在這次改為電匯支付給我們，要我們公司需承擔(dān)34440元的貼息，該客戶直接電匯給我們貨款785560元。不知道這34440元要如何處理，才能稅前扣除？
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2018-12-17
老師，我在用友系統(tǒng)里面把銷售贈(zèng)送的產(chǎn)品以其他出庫(kù)單出庫(kù)，月末把其他出庫(kù)單與正常銷售的單據(jù)合并生成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并在給客戶的發(fā)票中以折扣的形式體現(xiàn)這部分贈(zèng)送產(chǎn)品數(shù)量，這樣處理合適不？
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2021-03-15
公司買贈(zèng)活動(dòng)，客戶是公司的有給他們開發(fā)票-折扣， 是個(gè)人客戶沒有開發(fā)票，只憑銷售單做附件，主要是都是個(gè)人名字（菜市場(chǎng)個(gè)體戶）這種客戶，他們不要發(fā)票，只開了銷售單，做了無票收入，這樣可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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2020-02-25
2019年12月初銷售時(shí)分錄：
借：應(yīng)收賬款 83
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 83
發(fā)生現(xiàn)金折扣時(shí)：
借：銀行存款 75
財(cái)務(wù)費(fèi)用 8
貸：應(yīng)收賬款 83
若此筆業(yè)務(wù)發(fā)生銷售退回，不應(yīng)該是這兩筆的反分錄倒推出應(yīng)該沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入83嗎？
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2020-07-21
老師你好！18年匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)一次性扣除43萬，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)上留了5%殘值，稅務(wù)上沒留殘值全額扣除 現(xiàn)在折舊額有差異，19年匯算清繳時(shí)按那個(gè)折舊金額納稅調(diào)增呢？
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2020-05-11
在年初付貨款時(shí)，因?yàn)?過去一年的訂貨量達(dá)到一定量， 所以給予了一定折扣，那么年初的貨款付款就少付了好多，那么做賬的時(shí)候 折扣的部分要紅沖庫(kù)存同時(shí)紅沖成本么？
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2017-09-29
東方公司為增值稅一般納稅人，適用的增
值稅稅率為 13%，假設(shè)該公司銷售商品。
原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件.
2020 年發(fā)生部分交易成事項(xiàng)：
(1)1月18日，銷售一批材料，增值稅專
用發(fā)票上注明的售價(jià)為 20 萬元，增值稅
稅額為 2.6 萬元，材料成本 15 萬元。收到
一張3個(gè)月到期不帶息的銀行承兌匯票，
面值為 22.6 萬元.
(2)3月9日，向乙公司銷售商品一批，按
商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為 125 萬元。該批商
品實(shí)際成本為 80 萬元。由于是成批銷售，
東方公司給予乙公司 20%的商業(yè)折扣并開
具了增值稅專用發(fā)票，并在銷售合同中規(guī)
定現(xiàn)金折扣條件為 2/10，1/20，N/30，東
方公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，乙公司于3月
25 日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值
稅額。
(3)3月 18 日，東方公司把票據(jù)向銀行貼
現(xiàn)，貼現(xiàn)利息為 0.1萬元，其余部分已收
存銀行。
會(huì)計(jì)分錄
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2022-03-11
關(guān)于企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表：
第一季度購(gòu)買了固定資產(chǎn)，22065元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除，資產(chǎn)原值填了22065元，享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊金額也填寫了22065元
第二季度購(gòu)買固定資產(chǎn)69605元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除原值這里填寫了91670元（69605+22065），享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊金額也是91670元
第三季度沒有購(gòu)買固定資產(chǎn)，想問這個(gè)表是否要填寫？還是填寫91670元？
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2019-10-09
銷售費(fèi)用沒有發(fā)票可以稅前扣除嗎
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2016-02-01
我想請(qǐng)問一下，視同銷售的行為，是不是都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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2020-03-12
已經(jīng)全額抵扣的固定資產(chǎn)再銷售，會(huì)計(jì)上要怎么處理？
1/1878
2019-04-18
客戶聯(lián)誼活動(dòng)該入銷售費(fèi)用什么科目？可以稅前扣除嗎？
2/1798
2019-04-20
請(qǐng)問老師銷售水泥可以計(jì)提銷售費(fèi)用嗎比例為5%可以嗎 可以稅前扣除嗎
1/707
2020-04-22
老師，您好。
請(qǐng)問，這里增值稅和消費(fèi)稅的視同銷售可以稅前扣除嗎？
2/436
2021-06-04
視同銷售，會(huì)有不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形嗎
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2020-06-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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