;)
固定資產沒有超過500萬現在不是可以一次性稅前扣除 ，可以在季度時一次性扣除嗎？
會計分錄一次性扣除還是分月折舊
1/1781
2019-04-16
1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
(4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前)，折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：(1)該電器商場當月銷項稅額。
(2）該電器商場當月進項稅額。
(3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
1/1745
2021-07-03
1.某電器商場為增值稅一般納稅人，2019年7月發生以下購銷業務：
（1）購入空調300臺，增值稅專用發票上注明價款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運費取得增值稅專用發票上注明運費1萬元、稅款0.09萬元。
（2）銷售空調一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結算，貨物已發出并辦妥托收手續。
（3）零售空調取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。
（4）銷售給某企業空調一批，商場基于8折優惠，不含稅銷售額10萬元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張增值稅專用發票開具。
本月取得的相關票據符合稅法規定，并在當月通過認證。
請計算：（1）該電器商場當月銷項稅額。
（2）該電器商場當月進項稅額。
（3）該電器商場當月應繳納的增值稅。
3/1312
2021-07-02
銷售費用沒有發票可以稅前扣除嗎
1/697
2016-02-01
我想請問一下，視同銷售的行為，是不是都可以抵扣進項稅
2/1058
2020-03-12
已經全額抵扣的固定資產再銷售，會計上要怎么處理？
1/1878
2019-04-18
客戶聯誼活動該入銷售費用什么科目？可以稅前扣除嗎？
2/1798
2019-04-20
請問老師銷售水泥可以計提銷售費用嗎比例為5%可以嗎 可以稅前扣除嗎
1/707
2020-04-22
老師，我在用友系統里面把銷售贈送的產品以其他出庫單出庫，月末把其他出庫單與正常銷售的單據合并生成主營業務成本，并在給客戶的發票中以折扣的形式體現這部分贈送產品數量，這樣處理合適不？
1/659
2021-03-15
公司買贈活動，客戶是公司的有給他們開發票-折扣， 是個人客戶沒有開發票，只憑銷售單做附件，主要是都是個人名字（菜市場個體戶）這種客戶，他們不要發票，只開了銷售單，做了無票收入，這樣可以嗎？有稅務風險嗎
1/544
2020-02-25
2019年12月初銷售時分錄：
借：應收賬款 83
貸：主營業務收入 83
發生現金折扣時：
借：銀行存款 75
財務費用 8
貸：應收賬款 83
若此筆業務發生銷售退回，不應該是這兩筆的反分錄倒推出應該沖減當期營業收入83嗎？
3/1332
2020-07-21
甲公司為居民企業，主要從事機器設備制造和銷售業務。2021年度有關
經營情況如下：(1）發生一筆涉及商業折扣的銷售業務，該筆業務為銷售設備一批，不含增值稅售價2000萬元，扣除商業折扣100萬元后實際收到銷售價款1900萬元、增值稅稅額247萬元。(2）實際發生合理的工資、薪金支出1000萬元，發生職工教育經費支出70萬元。(3）計提未經核定的資產減值準備20萬元；發生非廠告性贊助支出10萬元；發生訴訟費用2萬元；員工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出0.2萬元。(4）利潤總額2400萬元。已知：職工教育經費支出不超過工資薪金總額8％的部分，準子在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除：上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出20萬元。要求：用直線法和間接法分別計算企業的應納稅所得額。
1/1426
2022-10-23
東方公司為增值稅一般納稅人，適用的增
值稅稅率為 13%，假設該公司銷售商品。
原材料和提供勞務均符合收入確認條件.
2020 年發生部分交易成事項：
(1)1月18日，銷售一批材料，增值稅專
用發票上注明的售價為 20 萬元，增值稅
稅額為 2.6 萬元，材料成本 15 萬元。收到
一張3個月到期不帶息的銀行承兌匯票，
面值為 22.6 萬元.
(2)3月9日，向乙公司銷售商品一批，按
商品標價計算的金額為 125 萬元。該批商
品實際成本為 80 萬元。由于是成批銷售，
東方公司給予乙公司 20%的商業折扣并開
具了增值稅專用發票，并在銷售合同中規
定現金折扣條件為 2/10，1/20，N/30，東
方公司已于當日發出商品，乙公司于3月
25 日付款，假定計算現金折扣時考慮增值
稅額。
(3)3月 18 日，東方公司把票據向銀行貼
現，貼現利息為 0.1萬元，其余部分已收
存銀行。
會計分錄
6/2089
2022-03-11
老師，您好。
請問，這里增值稅和消費稅的視同銷售可以稅前扣除嗎？
2/436
2021-06-04
視同銷售，會有不可抵扣進項稅的情形嗎
4/850
2020-06-12
視同銷售的情況一定可以抵扣進項稅嗎？
1/4535
2020-07-26
銷售費用中列支的銷售貨物預提的保修費用能不能在稅前扣除？
1/1405
2021-06-19
老師你好!我做|月份的帳，沒有銷售票，把2月份的銷售做了，可以這樣抵扣進項稅嗎？我不清楚這樣做可以嗎？老師指導一下
4/466
2022-02-11
老師，請問我公司即有簡易計稅又有一般計稅，進貨抵扣發票我們都已經分開核算，但是有的時候培訓費幾百塊錢也會取得專票，是否需要根據銷售額比例進行分攤抵扣，還是可以全額抵扣呢
1/1046
2019-12-02
某企業本年銷售收入100萬，實際發生廣宣費10萬，上年度結轉的廣宣費6萬，請問當年可以稅前扣除的金額
1/2461
2020-06-27
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
