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2024年1月我們要支付一筆勞務(wù)費(fèi)，9500元，我做的會(huì)計(jì)分錄為，借：在建工程-工程管理—?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 9500 貸：銀行存款 9500 然后2024年2月1日我通過自然人電子稅局（扣繳端）進(jìn)行個(gè)人所得稅代扣代繳 幫他繳納個(gè)人所得稅1520 （在我們公司賬戶扣款） 我該如何做會(huì)計(jì)分錄？2023年2月5日勞務(wù)人員又繳給我們銀行賬戶1520元，又該如何做會(huì)計(jì)分錄？
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2024-02-20
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產(chǎn)線,購入工程物資批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當(dāng)日該工程物資全部用于生產(chǎn)線的建造。
(2)建造生產(chǎn)線過程中領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本360萬元,計(jì)稅價(jià)格為400萬元;發(fā)生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值為25萬元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。
要求:根據(jù)上述資料,假定取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據(jù)資料(1)編制購入工程物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
(2)根據(jù)資料(1)編制領(lǐng)用工程物資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
3)根據(jù)資料(2)編制領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品建造生產(chǎn)線時(shí)的會(huì)計(jì)分錄。
(4)根據(jù)資料(2)編制發(fā)生建造工人工資的會(huì)計(jì)分錄。
(5)根據(jù)資料(1)(2)計(jì)算該生產(chǎn)線的入賬價(jià)值。
(6)根據(jù)資料(1)(2)(3)計(jì)算2019年應(yīng)計(jì)提折舊額并做相關(guān)分錄
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2020-07-02
老師好！我公司是建筑施工企業(yè)，機(jī)械租賃到郵政上代開租賃發(fā)票，個(gè)稅是公司代扣代繳，我想問一下這部分的個(gè)稅怎樣扣，稅率是多少？
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2019-09-17
老師，我問一下，這個(gè)月，員工個(gè)稅做了更正申報(bào)，需要交個(gè)稅，公司，代繳代扣的，然后從員工下個(gè)月工資里，在扣代繳的個(gè)稅，分錄要怎么寫，
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2019-09-19
是貨代行業(yè)，跟國外代理有些代收代付的賬，可以按對(duì)沖后實(shí)際收到的數(shù)開票入賬嗎？
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2017-04-21
第一年稅控盤抵扣 小規(guī)模代開的專票 稅費(fèi)已經(jīng)扣繳過了 還怎么抵扣
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2019-10-07
我是個(gè)體工商戶 從事建筑俢建小工程，工程完工后在國稅開具發(fā)票，營改增后 要交哪些稅？
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2019-06-06
在季報(bào)的時(shí)候已經(jīng)把開發(fā)票的稅款上交了，現(xiàn)在手里的發(fā)票記賬聯(lián)還需要留下做分錄嗎？
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2017-05-04
老師，有什么鏈接可以查看所有稅點(diǎn)多少的信息嗎？比如，工程款稅率多少，服務(wù)費(fèi)稅率多少
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2023-03-24
應(yīng)交稅費(fèi)、包括“增值稅和地稅產(chǎn)生的（應(yīng)花稅，城建稅，個(gè)人所得稅………）明細(xì)帳里要分開記科目嗎？
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2017-03-28
注銷稅盤，驗(yàn)舊不了紙質(zhì)發(fā)票說需要帶紙質(zhì)發(fā)票，但稅盤里沒有發(fā)票，也分發(fā)不了 驗(yàn)舊不了
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2023-10-20
老師，本企業(yè)收到個(gè)人去稅局代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，備注注明個(gè)人所得稅由支付單位依法預(yù)扣預(yù)繳（代扣代繳），本企業(yè)如何做會(huì)計(jì)分錄？
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2020-02-05
老師，我們單位收到幾張個(gè)人去稅務(wù)局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，沒有繳納個(gè)人所得稅，那么我們單位代扣，怎么計(jì)算代扣金額，以及如何做賬？
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2019-04-29
老師，我公司購了二手設(shè)備78000元，收到代開的發(fā)票左上角寫了個(gè)稅由支付方代扣代繳，請(qǐng)問在哪時(shí)代繳呢
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2021-08-18
小規(guī)模納稅人代開的專票不是代開的時(shí)候就扣稅了嗎？現(xiàn)在不是季度30萬免稅嗎？那代開的發(fā)票的稅是可以退稅的嗎？還是就扣了
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2019-03-13
3.12月10日，公司發(fā)放上月工資，應(yīng)付工資總額為60 000元，按10%代扣住房公積金，按
10.2%代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，按1%代扣個(gè)人所得
稅，開具轉(zhuǎn)賬支票支付工資。
要求：完成發(fā)放工資分錄。
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2022-06-09
代扣代繳增值稅后的完稅憑證報(bào)稅時(shí)抵稅了，要另外做分錄嗎？
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2021-08-05
為外籍人員購買商業(yè)保險(xiǎn)，辦理居留簽證費(fèi)要代扣代繳個(gè)稅嗎
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2021-05-06
受托加工應(yīng)稅消費(fèi)品受托方收取代扣代繳消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)分錄
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2018-06-28
公司代扣代繳個(gè)人所得稅在網(wǎng)上零申報(bào)后還需要去稅務(wù)局嗎？
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2018-06-23
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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