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老師好，我以前一直用其他應付款-代扣個人所得稅科目來計算個稅，昨天問老師說是用應交稅費科目，我想確認下用應交稅費科目核算是不是這樣：計提時：借應付職工薪酬、貸其他應付款-代扣代繳個人所得稅，借其他應應付款-代扣代繳個人所得稅、貸應交稅費-應交個人所得稅；交稅時：借應交稅費-應交個人所得稅、貸銀行存款。還是直接就：借應付職工薪酬、貸應交稅費-應交個人所得稅，借應交稅費-應交個人所得稅、貸銀行存款？
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2021-02-19
小規模納稅人代開的專票不是代開的時候就扣稅了嗎？現在不是季度30萬免稅嗎？那代開的發票的稅是可以退稅的嗎？還是就扣了
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2019-03-13
1.A公司為增值稅一般納稅人,2019年發生的經濟業務如下:
(1)5月25日,A公司決定建造一條車間管理用的生產線,購入工程物資批,增值稅專用發票上注明的價款
為600萬元,增值稅稅額為78萬元。當日該工程物資全部用于生產線的建造。
(2)建造生產線過程中領用自產產品成本360萬元,計稅價格為400萬元;發生建造工人工資100萬元,均符合資本化條件并以銀行存款支付
(3)6月20日,所建造的生產線達到預定可使用狀態,預計使用年限為5年,預計凈殘值為25萬元,采用年數總和法計提折舊。
要求:根據上述資料,假定取得的增值稅專用發票均已經稅務機關認證,不考慮其他因素,完成下列小題。
(答案中的金額用“萬元”表示)
(1)根據資料(1)編制購入工程物資時的會計分錄。
(2)根據資料(1)編制領用工程物資時的會計分錄。
3)根據資料(2)編制領用自產產品建造生產線時的會計分錄。
(4)根據資料(2)編制發生建造工人工資的會計分錄。
(5)根據資料(1)(2)計算該生產線的入賬價值。
(6)根據資料(1)(2)(3)計算2019年應計提折舊額并做相關分錄
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2020-07-02
是貨代行業，跟國外代理有些代收代付的賬，可以按對沖后實際收到的數開票入賬嗎？
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2017-04-21
公司借個人的錢，給個人的利息，個人代開發票未到，可以記賬借：財務費用＿個人借款利息，貸：銀行存款，如果發票到了，貼在記賬憑證下面，同時代扣代繳個稅。如果匯算清繳前個人代開發票未到，做納稅調增，可以嗎？
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2022-03-17
第一年稅控盤抵扣 小規模代開的專票 稅費已經扣繳過了 還怎么抵扣
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2019-10-07
老師好！我公司是建筑施工企業，機械租賃到郵政上代開租賃發票，個稅是公司代扣代繳，我想問一下這部分的個稅怎樣扣，稅率是多少？
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2019-09-17
老師，我問一下，這個月，員工個稅做了更正申報，需要交個稅，公司，代繳代扣的，然后從員工下個月工資里，在扣代繳的個稅，分錄要怎么寫，
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2019-09-19
2024年1月我們要支付一筆勞務費，9500元，我做的會計分錄為，借：在建工程-工程管理—勞務費 9500 貸：銀行存款 9500 然后2024年2月1日我通過自然人電子稅局（扣繳端）進行個人所得稅代扣代繳 幫他繳納個人所得稅1520 （在我們公司賬戶扣款） 我該如何做會計分錄？2023年2月5日勞務人員又繳給我們銀行賬戶1520元，又該如何做會計分錄？
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2024-02-20
有關規定：企業派發給社會上個人的中獎性質的紅包按“偶然所得”代扣個稅，稅款由派發紅包的企業代扣代，繳，可以按規定在稅前扣除！這種情況要不需要社會個人開發票吧
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2018-12-27
3.12月10日,公司發放上月工資,應付工資總額為60 000元,按10%代扣住房公積金,按10.2% 代扣社會保險費,按1%代扣個人所得稅,開具轉賬支票支付工資。要求:完成發放工資分錄。
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2022-06-09
我們單位屬于高職高專類全額撥款事業單位。想咨詢一下我們單位收入的橫向科研經費，也就是非財政資金撥入的科研經費，是否需要繳納增值稅？所得稅？印花稅這些稅 有老師回復說 專項款的 撥款是不繳納增值稅和所得稅的；但是必須要有文件支持的 ，如果非財政非專項款的撥款科研經費，增值稅和所得稅怎么繳納？現在是什么政策
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2022-04-13
您好，趙老師，請問社保是和工資一塊計提：借管理費用-工資和管理費用-社保（借方為負數），貸應付職工薪酬和應交稅費-所得稅，扣社保時，在做分錄借管理費用-社保，貸銀行存款，這種方法不區分個人和公司交的；還是在銀行扣款時：做分錄借管理費用-社保和其他應付款-代扣代繳社保，貸銀行存款?如果都不對，該怎樣做？謝，趙老師。
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2015-05-11
老師，我公司購了二手設備78000元，收到代開的發票左上角寫了個稅由支付方代扣代繳，請問在哪時代繳呢
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2021-08-18
工資分錄：計提時候：借：管理費用~老總 開發間接費用~拓展部、設計部、會計、拆遷專員 貸：應付職工薪酬~工資 發放時候：借：應付職工薪酬~工資 貸：應交稅費~代扣個人所得稅 其他應付款~社保/住房公積金 銀行存款 扣繳稅和社保：借：應交稅費~代扣個人所得稅 其他應付款~社保/住房公積金 貸：銀行存款
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2018-05-11
銀行存款賬戶上扣了社保費用，那么銀行存款日記賬上的對方科目寫什么？對方科目寫“應付職工薪酬-社保”可以嗎？還是寫“應付職工薪酬-工資”？（1）月末計提代扣員工社保借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-代扣員工社保（2）計提公司承擔部分借：管理費用待：應付職工薪酬-工資（）
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2018-07-02
代扣代繳增值稅后的完稅憑證報稅時抵稅了，要另外做分錄嗎？
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2021-08-05
為外籍人員購買商業保險，辦理居留簽證費要代扣代繳個稅嗎
1/397
2021-05-06
受托加工應稅消費品受托方收取代扣代繳消費稅的會計分錄
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2018-06-28
公司代扣代繳個人所得稅在網上零申報后還需要去稅務局嗎？
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2018-06-23
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