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老師，我9月份計提了企業(yè)所得稅，借：所得稅費用4000 ：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅4000，月末結(jié)轉(zhuǎn)了這筆所得稅費了，借：本年利潤4000 貸：所得稅費用4000，這賬務(wù)已經(jīng)這樣處理了，9月份申報企業(yè)所得稅時候卻是0不用繳稅，老師，我10月這筆賬如何調(diào)賬呀？以后遇到企業(yè)所得稅不用繳納我還要不要計提這企業(yè)所得稅呢？麻煩老師給下詳細的分錄，謝謝
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2019-11-02
老師，企業(yè)會計這塊企業(yè)所得稅是權(quán)責發(fā)生制，有收入不管有沒有收到款都要交稅，但是從稅法角度看，稅是根據(jù)收到款來記稅，是不是沒收到款的我們要做遞延所得稅負債。我不是很懂
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2020-04-16
企業(yè)所得稅核定征收，還用做帳嗎，地稅還報個人所得稅嗎
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2017-02-09
個人所得稅在科目匯總余額表里跟所得稅費用一起加嗎？
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2019-05-29
老師，所得稅這章是不是不產(chǎn)生差異，不用調(diào)應(yīng)納稅所得額
1/577
2021-05-29
公司老板以自己的名義向銀行貸款借公司使用，這個利息能做財務(wù)費用嗎，需要代扣個人所得稅嗎？有沒有什么文件支持個人代公司貸款免繳個稅的規(guī)定。
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2017-03-15
公司去年的所得稅稅負率，是根據(jù)去年報表年報的利潤表本期數(shù)來算嗎，所得稅費用/營業(yè)收入嗎？
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2017-08-22
老師您好！我前面有兩個月的工資當月沒有計提費用，也沒有申報個人所得稅（每人每月工資沒有超過5000元)。這樣的話現(xiàn)在一起發(fā)放兩個月的工資可以嗎（兩個月工資加起來就超過6000元了)這樣是不是要交個人所得稅了？
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2019-12-27
特許權(quán)是什么意思，特許權(quán)使用費企業(yè)所得稅和個人所得稅的區(qū)別？？
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2021-05-16
12月份繳納季度企業(yè)所得稅費用，必須計提到12月份賬務(wù)里嗎？如何做分錄？
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2020-01-12
本月計提季度企業(yè)所得稅，是在利潤表里面的所得稅費用一欄體現(xiàn)嗎？
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2018-01-11
老師，請問老板以公司名義買了輛車，可以享受一次扣除政策嗎？《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規(guī)定，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，企業(yè)新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。
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2020-11-21
可以延長認繳出資額吧，自己延長，
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2023-05-08
遞延年金的現(xiàn)值遞延期怎么確定
1/1218
2020-04-21
老師：季度上預交企業(yè)所得稅咱做會計分錄？季度上企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額(利潤額)在100萬元以下享受的優(yōu)惠要作營業(yè)外收入一稅收優(yōu)惠處理不。是每季度計提所得稅費用，年度匯算小于計提數(shù)直接沖減所得稅費用？
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2019-10-16
我是小微企業(yè)。前三季度核定征收，但利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額。四季度被稅務(wù)改為查賬征收了，請問我四季度計提所得稅時只考慮第四季度的收入，還是要把前三季度會計報表利潤總額大于按核定計算的應(yīng)納稅所得額的差額部分一并計提。計提時怎樣做分錄呢（如應(yīng)納稅所得額為30萬），1、借：所得稅費用 （30萬*0.25） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.25）；借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（減半減率部分） 貸：營業(yè)外收入—減免稅款（減半減率部分）。如果這樣，營業(yè)外收入不是又并入了利潤總額，形成循環(huán)了？2、借：所得稅費用（30萬*0.5*0.2） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（30萬*0.5*0.2），這樣也感覺反映不全面。盼復，我好報稅。謝謝老師哈！
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2018-01-14
其他建筑行業(yè)，申請了一般納稅人，可以開幾個稅點的票？
1/534
2018-01-28
法人變更了，注冊資金50萬元也變更了，需要交印花稅嗎
1/596
2018-07-17
網(wǎng)上辦稅平臺申領(lǐng)發(fā)票成功，稅盤上不顯示發(fā)票怎么辦
1/755
2019-07-30
老師工會籌備金交的基數(shù)可以和個稅報的數(shù)不一樣嗎
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2020-01-08
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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