;)
創(chuàng)達(dá)機(jī)械有限責(zé)任公司2019年初遞延所得稅
資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為0元，2019年利潤(rùn)
表中利潤(rùn)總額為300,000元，該公司適用的所
得稅稅率為25%。為了計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得
稅與所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)查找了全年的交易與
事項(xiàng)，其中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別
有：
(①） 2019年1月開(kāi)始計(jì)提折1日的一項(xiàng)固定資
產(chǎn)，成本為600,000元，適用年限為10年，凈
殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折
舊，稅收處理按直線法計(jì)提折1日。假定稅法
規(guī)定的適用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。
2） 國(guó)債利息收入50,000元。
(3） 交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加30,000元
(4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100,000元。
(5）年末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30,000元的存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
請(qǐng)寫(xiě)出企業(yè)計(jì)提所得稅和確認(rèn)遞延所得稅資
產(chǎn)（或負(fù)債）的會(huì)計(jì)科目。
2/134
2023-03-29
有銀行回單，沒(méi)有發(fā)票的貨款，運(yùn)費(fèi)，差旅費(fèi)的，還有些管理費(fèi)用怎樣分錄，貨款我掛了借 ：預(yù)付賬款 貸：銀行存款，那些管理費(fèi)用怎樣做發(fā)票沒(méi)有，可是銀行回單有，回單上 交易用途 寫(xiě)了 差旅費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)，，運(yùn)費(fèi)等
1/1158
2018-06-01
哪位老師做過(guò)私募證券類(lèi)基金公司形式的賬務(wù)， 經(jīng)過(guò)請(qǐng)教老師，需要做基金管理人一套賬務(wù)，然后每支基金單獨(dú)做賬，我就想確定一下，是不是這樣，如果確定了，我再去重新建立賬套，然后那么基金管理人賬務(wù)和單獨(dú)基金核算之間的鏈接是什么的，因?yàn)橥盍苏f(shuō)，基金管理統(tǒng)管這些基金，除了計(jì)算管理費(fèi)，托管費(fèi)，還有哪些是基金管理人和單獨(dú)基金核算能鏈接起來(lái)的
2/178
2023-04-24
這題中2018年發(fā)現(xiàn)17年多計(jì)了管理費(fèi)，我覺(jué)得這是不重要的前期差錯(cuò)更正呢，如果是不重要的前期差錯(cuò)更正，則企業(yè)無(wú)需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，應(yīng)調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期的項(xiàng)目?？墒谴鸢高xC，說(shuō)明這個(gè)差錯(cuò)是重要的，為什么17年多計(jì)了管理費(fèi)是重要的差錯(cuò)要調(diào)期初的未分配利潤(rùn)呢？
1/2001
2019-05-31
這題運(yùn)用交互分配法計(jì)算的供電車(chē)間總成本，難道行政管理部門(mén)所耗的成本也得計(jì)入？難道不計(jì)入管理費(fèi)用嘛？
1/551
2019-04-17
本月廠部管理部門(mén)報(bào)廢管理用具一批，成本3000元，五五攤銷(xiāo)法，收回殘料驗(yàn)收入庫(kù)，作價(jià)50元，攤銷(xiāo)50％，結(jié)轉(zhuǎn)全部攤銷(xiāo)額
1/1696
2020-04-23
非獨(dú)立核算相關(guān)的分支機(jī)構(gòu)管理辦法 有這樣相關(guān)的條文嗎
1/1442
2019-10-25
一般那納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法發(fā)生的管理費(fèi)、水費(fèi)的稅率是？
1/1133
2017-11-02
企業(yè)法人的個(gè)人所得稅在哪申報(bào)？不是自然人管理系統(tǒng)申報(bào)
1/11110
2019-08-11
某公司將稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的最晚應(yīng)于2018年11月5日繳納的稅款30萬(wàn)元拖至2018年11月15日繳納。根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法加收該公司滯納稅款的滯納金為( )元。30*10000*0.0005嗎？
1/1526
2019-05-01
兩個(gè)教育費(fèi)附加如果收入不超30萬(wàn)就可以免交，差額征稅的行業(yè)是以差額前還是差額后的收入判斷？
1/1248
2019-03-01
差額征稅是差部分享受小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策還是差額前收入享受小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策呢？
2/1556
2019-04-10
一般納稅人差額開(kāi)票交水利基金按差額后的不含稅收入征稅還是沒(méi)有減掉差額的不含稅収入計(jì)稅
1/1024
2020-07-02
單位是非盈利組織單位里，做工資時(shí)老會(huì)計(jì)做分錄用管理費(fèi)用這個(gè)科目，也按照她的方法用管理費(fèi)用有沒(méi)有問(wèn)題？
1/745
2019-01-18
請(qǐng)教下，我是分公司，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的，小規(guī)模納稅人，查賬征收的。去年銀行轉(zhuǎn)賬給總公司的個(gè)人賬戶(hù)15萬(wàn)的管理費(fèi)，總公司方?jīng)]發(fā)票給我方，對(duì)方說(shuō)沒(méi)法開(kāi)發(fā)票，所得稅要調(diào)增，我方有啥補(bǔ)救辦法嗎？
2/576
2019-05-07
老師，我們是小規(guī)模差額征稅的，增值稅附列資料那兒的差額怎么填寫(xiě)，5%差額開(kāi)票自開(kāi)了專(zhuān)票和普票
2/951
2020-01-09
我們是保安服務(wù)公司，按5%差額征稅，想問(wèn)一下殘保金可以放差額里面嗎？（差額是應(yīng)發(fā)工資+單位社保對(duì)嗎）
3/1772
2020-01-07
老師，比如18年中級(jí)考試過(guò)了會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)一門(mén)，19年參加經(jīng)濟(jì)法和財(cái)務(wù)管理，但是財(cái)務(wù)管理沒(méi)過(guò)，那20年是不是考財(cái)務(wù)管理的同時(shí)還要再把會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)重新考一次
1/622
2019-10-16
公司每個(gè)季度交店租不到五萬(wàn)，錢(qián)交給管理處，但是管理處收17個(gè)稅點(diǎn)才給開(kāi)票，太貴了！管理處這樣做是不是違法的？還有能不能找稅局所代開(kāi)一張房租發(fā)票呢？
1/600
2018-09-06
自然人稅收管理系統(tǒng)登錄提示參數(shù)非法：djxh為空，是什么意思
1/365
2019-10-20
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 會(huì)計(jì)學(xué)堂僅提供會(huì)計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào) 粵ICP備14062987號(hào) ICP證 粵B2-20160240 營(yíng)業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營(yíng)制作許可證
