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利潤總額為1 000萬元稅率為25％。抵扣可抵扣暫時性差異1向關聯企業捐贈現金100萬元。假定按照稅法規定，企業向關聯方的捐贈不允許稅前扣除2期末持有的交易性金融資產成本為300萬元，公允價值為360萬元稅法規定，以公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額。3違反環保規定應支付罰款200萬元。4期末存貨賬面余額500萬元，期末計提了30萬元的存貨跌價準備。按照稅法規定，存貨減值損失，實際發生時準許稅前扣除。5發生研究階段研發支出200萬元，符合稅法75%加計扣除條件。
要求：1、判斷屬于什么性質的差異？（標注題號）如果屬于暫時性差異，判斷屬于可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異？并計算其賬面價值及其計稅基礎。計算納稅所得額。計算應交所得稅 計算利潤表中的所得稅費用，編制會計分錄。
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2023-10-10
營業外支出80萬元，其中包括向供貨商支付違約金10萬元，接受交通管理部門罰款5萬元，直接向當地希望小學捐款50萬元。
答案：接受交通管理部門罰款5萬元屬于不得稅前扣除項目，直接向當地希望小學捐款50萬元不屬于呢，公益性捐贈，不得在稅前扣除，則稅前準予扣除的營業外支出=80-5-50=25（萬元），老師這個為什么不是80－5－50+10呢
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2020-07-22
怎么填寫企業所得稅匯繳中的安置殘疾人員所支付的工資加計扣除
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2024-05-16
消防用品抵扣所得稅加計扣除嗎
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2020-02-22
想請教下，我公司A小規模承包高校飯堂（與學校簽租賃合同），再發包給BC做（A與BC簽了代收協議），A收到學校轉過公戶的飯卡款，扣除一些管理服務費再轉給BC（A有開票管理費發票），我公司A是按收到的全款交稅，還是只按管理費交稅。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第十六條的規定，企業應當按照實際收入額確定應納稅所得額，即按照實際收入額（包括管理費）交稅。
按公戶收到的所有飯卡款嗎、
是的，按公戶收到的所有飯卡款，包括管理費，應當按照實際收入額確定應納稅所得額，即按照實際收入額（包括管理費）交稅。
那我與BC簽的代收協議沒有效嗎，不能抵扣收入嗎
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2023-04-22
老師好，我們公司是醫療器械公司，業務招待費做賬時，有記入銷售費用的、有記入有管理費用的，請問哪部分可以稅前扣除啊，管理費用部分是不能扣除么？我們賬目其他的費用也基本都在管理費用，是不能扣除么？記入銷售費用的不多，謝謝老師！
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2019-08-30
做的內賬，發放工資的時候沒給員工扣個人所得稅，收到上交的現金，可以這樣做賬嗎？借：庫存現金 20 貸：管理費用-稅金20 到時候實際扣除的時候 借：管理費用——稅金 貸：銀行存款
1/886
2017-06-21
綜合所得是應納稅所得額還是所得額大于60000才可扣除？
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2019-11-13
麻煩老師幫我算下，所得稅費用，28683.16怎么算出來的
1/176
2020-12-26
社保費用超過繳存上限金額應納所得稅計算嗎
1/248
2019-10-23
麻煩老師幫我算下，所得稅費用，28683.16怎么算出來的
1/381
2020-12-25
企業補繳以前年度企業所得稅，應做怎樣賬務處理？
1/2631
2019-12-10
有研發費用加計扣除的，在匯算清繳的時候才加計扣除。我做季度預交所得稅的時候，這個怎么處理？如果不算加計扣除的這部分費用的話，我就要多預交所得稅了，像這個情況一般怎么處理的？
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2018-03-30
老師，我想咨詢一個問題，關于個人所得稅生產經營所得，在個體戶申報工資，我并沒有做法人股東的工資，但是法人股東在另外一處企業有上班，有申報工資并且扣除了費用5000元，那我在申報個體戶個人所得稅生產經營時，還可以享受這個扣除費用5000嗎？
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2022-01-02
收到失業保險管理科退給企業的穩崗費怎么做賬處理
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2022-01-05
老師，我們是新成立公司，入職一年后才交社保，員工可以按照臨時工在稅務系統申報，計算所得稅時工資在稅前扣除嗎？
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2019-12-05
老師我們免稅的小規模農業公司，第一年產生了好多費用，招待費，購進材料，易耗品等，可是樹苗子栽進去前一兩年沒長大還沒有收入，那費用豈不是不能稅前扣除了，匯算清繳做納稅所得稅調整了再該怎么處理，調整完就可以了嗎？還是要罰款？
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2017-06-30
老師 資料四:2019 年甲公司通過某縣民政局向災區捐贈 400 萬元。稅法規定，企業通過縣 級民政局進行慈善捐贈的支出，在年度利潤總額 12%以內的部分準予在當期稅前扣除，超 過年度利潤總額 12%的部分，準予在未來 3 年內稅前扣除。甲公司 2019 年度的利潤總額為
老師，這種情況應納稅所得額是否應該調增啊
可抵扣的金額少于捐贈支出 題目中的利潤總額為3000
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2021-08-29
私營獨資企業，第3季度交生產經營所得300多塊，10月份換了法人，第4季度報經營所得時還用考慮之前法人交的所得稅嗎？
3/620
2022-01-17
老師好！請問個獨企業小規模納稅人800以下的勞務費不開發票可以嗎？計算所得稅時可以稅前扣除嗎？
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2022-05-23
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