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廈門中煙工業有限公司為增值稅一般納稅人,2022年1月發生業務如下:
(1)生產銷售七匹狼卷煙80箱,開具增值稅專用發票注明金額30萬元,開
具增值稅普通發票注明不含稅金額90萬元,未開具發票不含稅銷售額10萬
元。
(2)領用10箱七匹狼卷煙,發放給員工作為春節福利。
(3)新研制金七匹狼卷煙,領用11箱免費發放給客戶作為銷售樣品,每箱
的生產成本為3.75萬元。
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2023-11-02
案例1:廈門中煙工業有限公司為增值稅一般納稅人，2022年1月發生業務如下:
(1)生產銷售七匹狼卷煙80箱，開具增值稅專用發票注明金額30萬元，開具增值稅普通發票注明不含稅金額90萬元，未開具發票不含稅銷售額10萬(2)領用10箱七匹狼卷煙，發放給員工作為春節福利。
(3)新研制金七匹狼卷煙,領用11箱免費發放給客戶作為銷售樣品，每箱的生產成本為3.75萬元,
1 3中甲 乙類煙卷消費稅額數量分別是多少？
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2024-04-02
營改增后砂可以開具專票嗎，開具的話可以開幾個點的專票
1/1364
2017-05-03
我們是小規模納稅人這個季度要開63000的發發票，我這邊需要上上那些稅
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2020-07-22
1月底被稽查到12月份有個20000多的進項票要進項稅額轉出該怎么操作
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2019-02-03
稅盤密碼輸錯3次，剩下一次，過多久更新
1/596
2022-06-18
營改增前已繳營業稅未開具發票該怎么處理
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2016-12-26
請問:公司車輛違規的罰款支出，(也沒有開具發票，只有罰單，可以說是無票支出），納稅調增應該填寫到哪個欄目？
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2020-05-12
老師，問一下，我們五月營改增，五月開的發票是開的剩余的地稅發票，這個新領的增值稅發票未開具，現在金稅盤怎么操作呢
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2016-06-06
甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17%。生產中所需W材料按實際成本核算。20×9年6月份發生的有關W材料業務如下：
（1）6月6日，簽發一張商業承兌匯票購入W材料，增值稅專用發票上注明的貨款為163萬元，增值稅額27.71萬元，對方代墊保險費0.4萬元。材料已驗收入庫。
（2）6月10日，收到乙公司作為資本投入的W材料，并驗收入庫。投資合同約定該批原材料價值（不含可抵扣的增值稅進項稅額）為1 415萬元，增值稅進項稅額為240.55萬元，乙公司開具增值稅專用發票。假定合同約定的價值與公允價值相等，未發生資本溢價。
（3）6月20日，銷售W材料，開出增值稅專用發票上注明的售價為171萬元，增值稅額為29.07萬元，款項已由銀行收妥。該批W材料實際成本為168萬元。
（4）6月30日，因自然災害毀損W材料14萬元，該批材料購入時支付的增值稅為2.38萬元。經保險公司核定應賠償10萬元，款項尚未收到，其余損失已經有關部門批準處理。
（5）6月份，生產車間領用W材料560萬元；車間管理部門領用W材料196萬元；企業行政管理部門領用W材料126萬元。
要求：逐筆編制甲公司上述業務的會計分錄
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2020-05-31
4.龍州商場（一般納稅人）12月份發生下列經濟業務：(1)收到龍永貿易公司作為資本投入的不需要安裝的設備一臺，合同約定的價值450萬元與公允價值相同，增值稅進項稅額為58.5萬元(開具增值稅專用發票)按照約定，龍永貿易公司在龍州商場注冊資本中所占的份額為360萬元。(2)商場當年凈利潤為365250元，按10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積。要求根據上述資料編制相關的會計分錄。
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2023-07-06
某企業為增值稅一般納稅人,以生產銷售汽水.果茶飲料為主,2019年7月份銷售產品開具增值稅專用發票,注明銷售額60萬元, 銷項稅額78000元;當月購入白糖.山楂等原料180 000元,取得增值稅專用發票,注明的增值稅進項稅額為23 400元,原料都已入庫。另外,廠領導考慮到職工暑期工作辛苦,對全廠200名職工每人發送一箱汽水.一箱果茶。每箱汽水成本為50元,售價為80元;每箱果茶成本為80元,售價為135元。當月該廠為職工食堂購進一臺冰柜,取得的增值稅專用發票上注明的進項稅額是5120元,還為廠里的職工活動中心購進一批桌椅,取得的增值稅專用發票上注明的進項稅額為1580元。該企業當月應納增值稅額為( )元
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2022-04-07
充值1000元的天然氣，送100元的天然氣。該如何開具發票，如何處理賬務。贈送的100元，能否不繳納增值稅
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2019-04-01
為規范增值稅發票管理，方便納稅人發票使用，稅務總局決定停止使用貨物運輸業增值稅專用發票（以下簡稱貨運專票），現將有關問題公告如下：
一、增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務，使用增值稅專用發票和增值稅普通發票，開具發票時應將起運地、到達地、車種車號以及運輸貨物信息等內容填寫在發票備注欄中，如內容較多可另附清單。
小規模納稅人可以不備注
那上面說的一般納稅人使用增值稅普通發票也要備注，但如果普通票不備注，怎么看出是一般納稅人開具的還是小規模納稅人開具的?不是小規模納稅人可以不備注嗎？
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2019-05-11
11月18日，與北京華信盈科技發展有限公司簽訂WLAN技術開發項目開具發票，該合同已在科技局及稅務部門備案，免征增值稅項目，款項還沒收到。款項287600元。會計分錄？
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2017-08-19
老師，個稅手續費返還，增值稅申報填在未開具發票銷售額一欄嗎？我填銷售額62.04元，銷項稅額自動算出3.72元，價稅合計65.76元。對不對?
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2020-05-19
2020年10提前確認收入和銷項稅（增值稅）10萬，增值稅已經申報了，2021年實際開具發票產生的銷項稅是9萬，請問相差的這1萬會計賬務及增值稅申報如何處理？
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2021-01-26
某白酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月銷售白酒，開具增值稅專用發票上的銷售額800萬元，已收取包裝物押金23.4萬元； 6月該白酒廠增值稅銷項稅額為多少？
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2022-03-23
我想問問預繳增值稅要怎么做， 分錄是借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 ，同時同月如果開具銷項發票，當月應交增值稅數據那些應該怎么處理啊？
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2018-11-11
一般納稅人 農業免增值稅和所得稅企業 現在收到一個增值稅專用發票 應該如何做賬務處理呀是做增值稅進項稅額 轉出的處理嗎 具體應該怎么轉呀 麻煩您
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2018-07-14
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