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某企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)某種電視產(chǎn)品，本月采用以舊換新方式促銷銷售該電視產(chǎn)品618臺(tái)，每臺(tái)舊電視機(jī)產(chǎn)品260元不含稅，按照出廠價(jià)折扣，舊貨收購(gòu)價(jià)實(shí)際取得不含稅銷售收入719040元，計(jì)算銷項(xiàng)稅額
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2022-03-21
甲公司2021年10月3日銷售給乙公司一批商品，價(jià)款100000元，增值稅13000元，代購(gòu)方墊付的運(yùn)費(fèi)3000元，該項(xiàng)交易附有現(xiàn)金折扣條件：2/10，n/30。計(jì)算：
(1)甲公司在2021年10月3日銷售成立時(shí)應(yīng)確認(rèn)應(yīng)收賬款總額為多少？
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2022-04-06
4月20日向金興公司賒銷商品一批，該批商品貨款價(jià)稅合計(jì)113000元，
銷售成本為80000元,現(xiàn)金折扣條件為2/10，n/30，銷售時(shí)用銀行存款
代墊運(yùn)費(fèi)1000元(不考慮增值稅)。
4月25日金興公司用銀行存款支付上述貨款及運(yùn)費(fèi)
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2022-03-25
甲公司與2021年3月1日賒銷一批商品售價(jià)為10000元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1300元，現(xiàn)金折扣條件為“2/10，N/30”，甲公司采取總價(jià)法核算，客戶于2021年3.10支付貨款，甲公司確認(rèn)的銷售收入金額為多少?
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2022-06-04
含稅售價(jià)：210 不含稅供貨價(jià)：35折，就是：73.5 成本：21.41 含稅供貨價(jià)應(yīng)該是幾折，才能將16%的增值稅以及12%的附加稅轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者
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2018-10-20
老師你好，發(fā)生銷售折讓或者部分退回的情況，需要開(kāi)具紅字專用發(fā)票，可以只開(kāi)具折讓的部分嗎，原來(lái)的籃字發(fā)票不退回。
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2020-02-28
應(yīng)稅服務(wù)計(jì)算計(jì)稅銷售額，全部含稅收入是51200，本期扣除額是10000，含稅銷售額是41200，不含稅銷售額是40000。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)扣除額是什么意思啊？
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2019-01-10
老師請(qǐng)問(wèn) 現(xiàn)在增值稅發(fā)票降了三個(gè)點(diǎn) 以前貨款客戶要求扣除三個(gè)稅點(diǎn)開(kāi)票 發(fā)票可以直接把扣除的點(diǎn)寫成折扣開(kāi)票 嗎？
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2019-05-13
1.某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購(gòu)銷業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬(wàn)元、13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅款0.09萬(wàn)元。（2）銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬(wàn)元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。
（3）零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬(wàn)元，貨款已收到。
(4）銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場(chǎng)基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬(wàn)元（折扣前)，折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開(kāi)具。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
請(qǐng)計(jì)算：(1)該電器商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。
(2）該電器商場(chǎng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
(3）該電器商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-07-03
1.某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購(gòu)銷業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬(wàn)元、13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元、稅款0.09萬(wàn)元。
（2）銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬(wàn)元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。
（3）零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬(wàn)元，貨款已收到。
（4）銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場(chǎng)基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬(wàn)元（折扣前），折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開(kāi)具。
本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證。
請(qǐng)計(jì)算：（1）該電器商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。
（2）該電器商場(chǎng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
（3）該電器商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
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2021-07-02
關(guān)于企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表：
第一季度購(gòu)買了固定資產(chǎn)，22065元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除，資產(chǎn)原值填了22065元，享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊金額也填寫了22065元
第二季度購(gòu)買固定資產(chǎn)69605元，所以在固定資產(chǎn)一次性扣除原值這里填寫了91670元（69605+22065），享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊金額也是91670元
第三季度沒(méi)有購(gòu)買固定資產(chǎn)，想問(wèn)這個(gè)表是否要填寫？還是填寫91670元？
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2019-10-09
老師，我在用友系統(tǒng)里面把銷售贈(zèng)送的產(chǎn)品以其他出庫(kù)單出庫(kù)，月末把其他出庫(kù)單與正常銷售的單據(jù)合并生成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，并在給客戶的發(fā)票中以折扣的形式體現(xiàn)這部分贈(zèng)送產(chǎn)品數(shù)量，這樣處理合適不？
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2021-03-15
公司買贈(zèng)活動(dòng)，客戶是公司的有給他們開(kāi)發(fā)票-折扣， 是個(gè)人客戶沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，只憑銷售單做附件，主要是都是個(gè)人名字（菜市場(chǎng)個(gè)體戶）這種客戶，他們不要發(fā)票，只開(kāi)了銷售單，做了無(wú)票收入，這樣可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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2020-02-25
2019年12月初銷售時(shí)分錄：
借：應(yīng)收賬款 83
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 83
發(fā)生現(xiàn)金折扣時(shí)：
借：銀行存款 75
財(cái)務(wù)費(fèi)用 8
貸：應(yīng)收賬款 83
若此筆業(yè)務(wù)發(fā)生銷售退回，不應(yīng)該是這兩筆的反分錄倒推出應(yīng)該沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入83嗎？
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2020-07-21
甲公司為居民企業(yè)，主要從事機(jī)器設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)
經(jīng)營(yíng)情況如下：(1）發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售設(shè)備一批，不含增值稅售價(jià)2000萬(wàn)元，扣除商業(yè)折扣100萬(wàn)元后實(shí)際收到銷售價(jià)款1900萬(wàn)元、增值稅稅額247萬(wàn)元。(2）實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬(wàn)元。(3）計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元；發(fā)生非廠告性贊助支出10萬(wàn)元；發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元；員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬(wàn)元。(4）利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元。已知：職工教育經(jīng)費(fèi)支出不超過(guò)工資薪金總額8％的部分，準(zhǔn)子在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬(wàn)元。要求：用直線法和間接法分別計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
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2022-10-23
老師你好！18年匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)一次性扣除43萬(wàn)，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)上留了5%殘值，稅務(wù)上沒(méi)留殘值全額扣除 現(xiàn)在折舊額有差異，19年匯算清繳時(shí)按那個(gè)折舊金額納稅調(diào)增呢？
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2020-05-11
在年初付貨款時(shí)，因?yàn)?過(guò)去一年的訂貨量達(dá)到一定量， 所以給予了一定折扣，那么年初的貨款付款就少付了好多，那么做賬的時(shí)候 折扣的部分要紅沖庫(kù)存同時(shí)紅沖成本么？
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2017-09-29
請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)出售以后，期末資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)金額為0，當(dāng)年有計(jì)提折舊，所得稅資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫
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2019-05-15
老師，固定資產(chǎn)原值是665586.23，出售是540200，分錄是借固定資產(chǎn)清理540200，累計(jì)折舊125386.23，貸固定資產(chǎn)665586.23，這樣對(duì)嗎？累計(jì)折舊賬上計(jì)提只有85784.96
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2020-04-23
月末計(jì)提折舊時(shí) 為什么行政部電子產(chǎn)品計(jì)入管理費(fèi)用折舊中而銷售部與生產(chǎn)部的電子產(chǎn)品計(jì)入各自部門的維修費(fèi)中
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2016-04-25
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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