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老師 年終需要計提所得稅費用嗎 如果計提所得稅費用 不是要把所得稅費用計入利潤分配-未分配利潤中 ，那么就會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表未分配利潤和利潤表利潤總額相差所得稅費用的金額
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2021-01-14
A公司2016年發(fā)生經(jīng)營虧損3 000萬元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減以后5個年度的應(yīng)納稅所得額，預(yù)計未來5年內(nèi)能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額彌補該虧損。2017年實現(xiàn)稅前利潤800萬元，2017年適用的所得稅稅率為25%，因公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，自2018年1月1日起該公司適用所得稅稅率變更為15%。2018年實現(xiàn)稅前利潤1 200萬元，2018年未發(fā)生其他納稅調(diào)整事項，預(yù)計未來3年內(nèi)能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額彌補剩余虧損。不考慮其他因素，則下列說法正確的是（ ）。，這里的想問就是2017年的應(yīng)轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn)是多少
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2021-08-29
老師，企業(yè)會計這塊企業(yè)所得稅是權(quán)責發(fā)生制，有收入不管有沒有收到款都要交稅，但是從稅法角度看，稅是根據(jù)收到款來記稅，是不是沒收到款的我們要做遞延所得稅負債。我不是很懂
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2020-04-16
老師，我9月份計提了企業(yè)所得稅，借：所得稅費用4000 ：貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅4000，月末結(jié)轉(zhuǎn)了這筆所得稅費了，借：本年利潤4000 貸：所得稅費用4000，這賬務(wù)已經(jīng)這樣處理了，9月份申報企業(yè)所得稅時候卻是0不用繳稅，老師，我10月這筆賬如何調(diào)賬呀？以后遇到企業(yè)所得稅不用繳納我還要不要計提這企業(yè)所得稅呢？麻煩老師給下詳細的分錄，謝謝
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2019-11-02
請問這個月納稅申報延不延期啊？
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2020-07-07
中級考試會延期嗎，初級都延期了
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2020-06-18
公司老板以自己的名義向銀行貸款借公司使用，這個利息能做財務(wù)費用嗎，需要代扣個人所得稅嗎？有沒有什么文件支持個人代公司貸款免繳個稅的規(guī)定。
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2017-03-15
公司去年的所得稅稅負率，是根據(jù)去年報表年報的利潤表本期數(shù)來算嗎，所得稅費用/營業(yè)收入嗎？
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2017-08-22
老師您好！我前面有兩個月的工資當月沒有計提費用，也沒有申報個人所得稅（每人每月工資沒有超過5000元)。這樣的話現(xiàn)在一起發(fā)放兩個月的工資可以嗎（兩個月工資加起來就超過6000元了)這樣是不是要交個人所得稅了？
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2019-12-27
特許權(quán)是什么意思，特許權(quán)使用費企業(yè)所得稅和個人所得稅的區(qū)別？？
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2021-05-16
12月份繳納季度企業(yè)所得稅費用，必須計提到12月份賬務(wù)里嗎？如何做分錄？
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2020-01-12
本月計提季度企業(yè)所得稅，是在利潤表里面的所得稅費用一欄體現(xiàn)嗎？
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2018-01-11
老師，請問老板以公司名義買了輛車，可以享受一次扣除政策嗎？《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號）規(guī)定，在2018年1月1日至2020年12月31日期間，企業(yè)新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊。
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2020-11-21
例如
1.我們2016年度8月收到60萬的財政撥款我借：銀行存款 60 貸：遞延收益 60
2. 10月發(fā)生了30萬的費用 借：研發(fā)支出 30 貸：銀行存款 30
3.年底12月，我結(jié)轉(zhuǎn)了遞延收益和研發(fā)支出 （1） 借：管理費用-研發(fā)費用 30 貸研發(fā)支出 30 （2）借：遞延收益 30 貸：營業(yè)外收入-財政補貼 30
問題：1.請老師詳細解答一下8月、10月、12月分別應(yīng)該怎樣申報所得稅。
2.請老師詳細解答一下我在年度匯算清繳時應(yīng)該如何填報。謝謝
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2017-11-15
已知甲企業(yè)在2019年12月31日，稅前會計利潤為500萬元，其中：全年計提存貨跌價準備100萬元，壞賬準備100萬元。2019年度甲公司確認交易性金融資產(chǎn)公允價值下降40萬元，確認可供出售金融資產(chǎn)的公允價值上升80萬元。假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項，年初遞延所得稅資產(chǎn)和負債余額都為0，甲企業(yè)使用的企業(yè)所得稅稅率為25%，不考慮其他事項。計算應(yīng)納稅所得額和所得稅費用？
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2021-06-18
企業(yè)所得稅核定征收，還用做帳嗎，地稅還報個人所得稅嗎
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2017-02-09
個人所得稅在科目匯總余額表里跟所得稅費用一起加嗎？
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2019-05-29
老師，所得稅這章是不是不產(chǎn)生差異，不用調(diào)應(yīng)納稅所得額
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2021-05-29
要報銷的費用，一般要開發(fā)票是公司的名字比較好，還是個人的，扣繳企業(yè)所得稅費用。。
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2019-01-07
第6題，計算所得稅費用，-5這個我真不懂，調(diào)增有個稅收滯納金?5，這個?5是？
那為什么前面又有個?5？
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2023-05-10
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