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本月應納增值稅為5000，上期留抵加計抵減額為3000，本期加計抵減額為4000，實際應交增值稅為0，也就是交不著稅，附加稅均不用計提吧？做賬是不是：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5000 貸：應交稅費-未交增值稅 5000；等次月申報稅款后再做：借：應交稅費-未交增值稅 5000 貸：其他收益 5000 請問老師，是這樣做賬嗎？謝謝！
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2020-03-31
老師，增值稅銷項大于進項時是不是這樣做，月末計提時
借:應交稅費～轉出未交增值稅
貸:應交稅費～進項稅額
借:應交稅費～銷項稅額
貸:應交稅費～轉出未交增值稅
算出差額
借:應交稅費～轉出未交增值稅
貸:應交稅費～未交增值稅
繳納時
借:應交稅費～未交增值稅
貸:銀行存款
老師這個是不是繳納增值稅的全部分錄，而且是自己要寫上去的
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2019-11-11
小規模，也設置應交稅費_應交增值稅..減免稅款嗎？金稅服務費330元，是上交時，借應交稅費_應交增值稅330，貸現金，每月計提季度貸方減借方為應交稅費_應交增值稅就遞減了，可以嗎
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2017-05-10
金融資產計提減值的分錄怎么理解，借 信用減值損失 貸 其他綜合收益，所有者權益在貸方增加？
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2022-04-10
甲公司系增值稅一般納稅人，2015年8月31日以不含增值稅的價格100萬元售出2009年購入的一臺生產用機床，增值稅銷項稅額為17萬元，該機床原價為200萬元（不含增值稅），已計提折舊120萬元，已計提減值30萬元，不考慮其他因素，甲公司處置該機床的利得為（ ）萬元。甲公司處置該機床利得=100-（200-120-30）=50（萬元）為什么銷項稅17不用算進去
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2017-07-10
昨天提問一次了，但公司財務經理和注冊會計師都說保本要交增值稅。所以今天再提問一次，不好意思。公司購買銀行理財產品，到底什么情況下交增值稅，什么情況 下不交？謝謝
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2017-08-18
老師，增值稅月銷售額不足10萬減免增值稅，減免部分要計提出來再做個賬？比如做到稅費減免，再到營業外收入？還有印花稅也是，減免50%，減免這部分是否也要計提出來再做賬？
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2021-06-24
甘老師。本期進項稅額39116.73 銷項39036.85 與報稅系統一致 余款-79.88。原來就是這個余額。我今天沖紅那些為繳納增值稅，附加稅科目 后 應交增值稅余款就不對了。剛才提問滿了 需要重新提問
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2020-01-16
老師我增值稅申報表怎么出來這么個提示，發票我也核對了就是我填那個數，一開始打開增值稅申報表出來一個申報開票數據匯總表也是我填這個數，怎么還能出現這個提示
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2020-07-09
各位老師，中午好，想問下，更正了7月增值稅申報表，補繳增值稅，和補繳附加稅，那8月補繳附加稅的分錄怎么寫？因為7月計提附加稅的時候并沒有計提補繳的這部份附加稅
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2019-09-10
某企業銷售商品6 000件，每件售價60元(不含增值稅) , 增值稅稅率16% ;企業為購貨方提供的商業折扣為10% ,提供的現金折扣條件為2/10, 1/20 , n/30并代墊運雜費500元。 500該怎么做賬呢？
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2019-01-12
在根據開具發票計提的增值稅和在實際申報表中有一點差額，小規模納稅人季度不超過9萬計提的增值稅已經轉入營業外收入的金額比實際申報表多了0.02，要怎么調整呢？如果賬上少計0.02營業外收入的話那應交增值稅就會有余額了，
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2018-10-07
第一個橙色方框中：方法二的處理中：對資產增值部分，不計提折舊？
第二個橙色方框中：借：資本公積 貸：累計折舊？這樣子處理下來，該資產在賬面上一直保存著增值部分（因為增值部分沒計提折舊）同時該資產對應的累計折舊科目：貸方一直保留余額？
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2021-06-23
單位（小規模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務車，當時入賬金額437421.81元，現已計提折舊155831.57元，出售價230000元，當時未開稅務發票，現我做賬要計提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報稅時繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發票可以做賬嗎？同時符合稅務要求嗎？
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2019-02-18
單位（小規模納稅人）出售一輛2011年購入的別克商務車，當時入賬金額437421.81元，現已計提折舊155831.57元，出售價230000元，當時未開稅務發票，現我做賬要計提增值稅（銷售）230000/（1+2%）=4509.8元，在一季度報稅時繳納增值稅4509.8元，不開增值稅發票可以做賬嗎？同時符合稅務要求嗎？
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2019-02-18
老師，小規模納稅人在國稅局代開增值稅專用發票。
繳納增值稅的分錄借:應交稅費——應交增值稅
貸:銀行存款
還繳納了城市維護建設稅，需要計提吧
計提，借:稅金及附近
貸:應交稅費——城市建設維護
繳納，借:應交稅費——城市建設維護稅
貸:銀行存款。
這樣做對嗎？
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2019-04-16
小規模納稅人月收入不超10萬，增值稅按3%計提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個業務過程的增值稅賬務處理會計分錄怎么做？還有中小微企業應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業所得稅，賬務處理分錄是不是直接按5%計提并繳納呢？
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2020-03-05
公司2018年增值稅稅金為0 ，看了是因為很多留抵的進項稅沒有抵扣完，現在我剛接手不久，增值稅發票不夠開，增值稅份數是15份*10萬面值，公司想去提高份數，這個會不會引起稅務關注，風險大不大？
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2019-01-17
非稅系統票據查驗隨機碼顯示不出來是什么原因，要怎么操作隨機碼才會顯示出來
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2021-09-17
1. 計算題
甲企業購入一臺不需要安裝的機器設備，以銀行存款支付買價2000萬元，增值稅320萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用年限為8年，預計凈殘值為100萬元。要求：計算各年應計提的折舊額（直線法計提折舊額大于雙倍余額遞減法計提折舊額的年份，改按直線法計提折舊）。
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2020-04-30
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