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想請問老師這個季度所得稅申報表中的季初資產和季末資產是資產負債表的期末資產合計數嗎？還有從業人數是當月在職的人數嗎？
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2019-07-23
補繳了2017年的所得稅20萬，罰金3萬 現在怎么調賬？借：以前年度損益調整 23貸 銀行存款23
借：利潤分配-未分配利潤20 營業外支出3 貸 以前年度損益調整23 這樣 分錄對嗎？
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2019-04-18
安心公司在2020年年底發現，2019年公司多記一項固定資產的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調整應交所得稅。要求：編制有關項目的調整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調整“應交所得稅”項目
(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目
(1)沖減前期多提的折舊：
借：固定資產折舊費用300,000
貸：以前年度損益調整300,000
(2)調整“應交所得稅”項目：
借：應交稅費——應交所得稅75,000貸：以前年度損益調整75,000
(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目：
借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調整225,000
同時調整盈余公積：
借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750
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2023-10-17
關于利得和損失里面的損失，損失是指由企業非日常活動所發生的，會導致所有者權益減少的，既然是會導致所有者權益減少的，所有者權益都減少了，怎么會與向所有者分配利潤無關呢？權益減少了，分配利潤不也應該減少嗎？這一點我不理解
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2018-01-06
固定資產盤盈 借：固定資產 貸：以前年度損益調整 或營業外收入確定應交納的所得稅時 借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅結轉留存收益時 借：以前年度損益調整 貸：盈余公積-法定盈余公積 利潤分配-未分配利潤老師、這個分錄對嗎？什么情況下需要交所得稅呢？法定盈余公積怎么提取？
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2018-04-02
老師，年度的企業所得稅是以利潤表里的利潤總額乘以百分之25得出的嗎？
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2017-04-28
2018年12月計提了年終獎500萬，到2019年3月份實際發放450萬，多出了50萬，這個時候我該怎么做，是不是有2種處理方式，因為4月份要申報第一季度企業所得稅，可以在1季度的申報表里補交企業所得稅嗎？（我們是小企業準則）
借：應付職工薪酬50萬
貸：未分配利潤50萬，
借：未分配利潤-企業所得稅50萬*10%=5萬
貸：應交稅費-應交企業所得稅5萬
這樣匯算清繳的時候就不用調增這50萬了，不知道可以這樣嗎？
另一種就是我直接在5月份匯算清繳調增50萬：
借：借：應付職工薪酬50萬
貸：未分配利潤50萬，
匯算清繳應付職工薪酬明細表里賬載金額填500萬，實際發放填450萬
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2019-05-16
跨地區經營匯總納稅企業分支機構需要填寫所得稅申報表和財務報表嗎
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2019-04-18
個人所得生產經營所得稅C表網上哪里申報？
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2019-03-27
季報所得稅A類報表中所得減免怎么計算的
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2018-10-09
長江公司20*8年12月發生下列有關業務，請根據所給資料編制相關會計分錄:①本年度主營業務收入540000元，其他業務收入20000元，營業外收入17000元。做出相應結轉分錄。②本年度主營業務成本400000元，其他業務成本6000元，稅金及附加2000元，銷售費用18000元，管理費用38000元，財務費用12000元，營業外支出1000元。做出相應結轉分錄。③按25%稅率計算企業應交所得稅，并做出相應會計處理。④將上述所得稅費用結轉入“本年利潤”賬戶。⑤按凈利潤10%提取法定盈余公積金。⑥按凈利潤的40%分配給投資者。⑦將凈利潤結轉到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。⑧將“利潤分配”所屬各明細賬戶的發生額結轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。并計算企業本期的未分配利潤金額。
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2022-05-14
核定企業所得稅是個人所得稅，是核定征收，利潤表中利潤總額占營業收入的百分之幾有規定嗎？
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2017-01-01
你好老師 我10-12月的所得稅報完了 但沒計提 我現在想補做這筆分錄會影響申報表的所得稅嗎
1/265
2023-01-10
增值稅即征即退申報時，進項稅額分配表中大概分為幾類？無法分配的進項稅額，對退稅有啥影響。
1/1331
2020-06-08
資產負債表中的未分配利潤是怎么算的？
1/356
2018-06-20
生成報表時未分配利潤不動，是怎么回事
2/726
2016-11-11
職工薪酬分配表的車間管理人員怎么算
1/128
2023-08-30
月資產負債表中的未分配利潤怎么填寫？
1/653
2019-10-15
資產負債表中本期的未分配利潤怎么算
1/1003
2015-11-29
向股東分配利潤在資產負債表怎么體現
1/1372
2015-11-29
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