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6月前收到一張帶息商業承兌匯票，面值20000元，票面利率10%，票據到期，收到款項存入銀行
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2021-03-04
（4）31日，M產品及甲材料發生跌價，該公司估計期末庫存甲
材料的可變現凈值為280萬元。
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2024-05-02
2020年11月1日某企業為小規模納稅人，購入材料110000元 增值稅14300元，款項以銀行存款支付。
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2021-12-26
老 我公司19年因為操作失誤多抵扣進項，22年去稅局補繳增值稅及滯納金，增值稅部分做賬：1、計算應補繳增值稅： 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金-應交增值稅(增值稅檢查調整) 借:應交稅金-應交增值稅(增值稅檢查調整) 貸:應交稅金-未交增值稅 2、實際補繳增值稅時： 借:應交稅金-未交增值稅 貸:銀行存款 3、繳納的滯納金和罰款 借:營業外支出 貸:銀行存款 4、借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整
最后為什么導致資產負債票與利潤表鉤稽不一致
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2022-04-08
老師進項稅額轉出
這樣做可以嗎
借 庫存商品76476.81
貸 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出 76476.81
繳納記錄時候
借 應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出76476.81
借 營業外支出—稅收滯納金 53.44
貸 應交稅費76530.25
繳納時候（因為有留底進項稅額）
借 應交稅費—未交增值稅76530.25
貸 應交稅費—增值稅留底稅額 65788.43
貸 銀行存款10741.82
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2021-12-08
1.8月2日，銷售給長春光華有限責任公司A產品20噸，每噸售價6000元，開出增值稅 專用發票，內列貨款120000元，增值稅15600元。產品已發出，收到款項存入銀行。1.8月2.日，銷售給長春光華有限責任公司A.產品20噸，每噸售價6000元，開出增值稅 專用發票，內列貨款120000元，增值稅15600元。產品已發出，收到款項存入銀行。
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2023-03-21
【例題】甲公司(一般納稅人)購入一臺不需要安裝的設備，取得增值稅專用發票注明的價款50000元，應交增值稅為6500元，價稅以銀行存款支付。
【例題】甲公司(一般納稅人 )購入一臺需要安裝的設備，取得增值稅專用發票注明的價款50000元，應交增值稅為6500元，價稅以銀行存款支付。
一個月后該設備達到預定可使用狀態。
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2021-11-29
某日收到乙公司預付款40000，同日向乙公司銷售產品A，價值20000，銷售產品B，價值30000，增值稅17%，其余款未收回。另用銀行存款代付運費500.分錄如下：
借：銀行存款40000，貸：預收賬款40000.
借：預收賬款40000
應收賬款10000
其他應收賬款9000
貸：主營業務收入A產品 20000
主營業務收入B產品 30000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）8500
銀
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2017-03-29
我怎么看不懂這個抵銷未實現損益呢，我的理解1.抵銷母公司的營業收入 ，留子公司的營業收入，2.抵銷子公司的營業成本，留母公司的營業成本，3.抵銷母公司未實現損益部分存貨成本，4抵銷子公司賬面價值大于母公司存貨差額。合并報表不是應該體現存貨價值為1050元嗎。
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2021-04-02
甲公司1月份發生下列業務：
1.購入原料10萬元，貨已驗收入庫，款項未付。
2.購入廠房，價值16萬元，貨款以銀行存款支付。
3.從銀行提取現金為5萬元。
4.用銀行存款償付以前所欠供貨單位貸款8萬元。
5.接收其他單位投資投入設備一臺，價值20萬元。
6.已銀行存款60萬元償還長期借款。
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2022-03-30
小規模納稅人，我購貨后，讓稅局給我開了一張增值稅發票給我自己（因原是一般納稅人），現是小規模納稅人了，所以增票沒能抵扣用，沖紅原來的進項稅那張憑證，重新做入庫存商品，但是該增值稅稅款為我單位已繳納，怎么做會計分錄，我是購貨方，借庫存商品，貸銀行存款，其他在怎么做
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2018-12-02
老師，小規模公司處置2000多元的庫存商品計入了其他業務收入，沒有發票如何填寫增值稅申報表？是填在增值稅申報表第3行嗎？本月沒有開票但是這填了收入，會不會比對不通過，還要去大廳？那就麻煩了
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2021-10-11
東方公司為一般納稅企業，適用的增值稅率132021年1月發生下列經濟業務:(1)1月1日，從銀行借入為期6個月年利率6%的借款600000元，已存入銀行存款戶(2)1月5日，董事會決定將本公司生產的電暖氣作為春節福利發放給公司每名職工，公司共有職工200名，其中直接參加生產的職工170名，管理人員30名。該批電暖氣的單件成本為900元，場銷售價格為每件1000元(不含增值稅)(3)1月8日，收到乙公司作為資本投入的原材料一批，該批原材料投資合同或協議約定價值(不含可抵扣的增值稅進項稅額部分)為100000元，投資方提供的增值稅發票上列明的增值稅進項稅額為13000元，東方公司對原材料按實際成本進行日常核算
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2021-12-29
老師，增值稅加計抵減，如果未加計交100，加計減少10。那么月末方案1（1）借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅100貸應交稅費- 未交增值稅100；（2）借應交稅費-增值稅加計抵減額10 貸營業外收入-其他收益10。（3）下個月繳納 借應交稅費-未交增值稅 100 貸銀行存款 90 貸應交稅費-增值稅加計抵減額10。上面分錄和科目準確嗎。方案2借，應交-應交增值稅-轉出未交增值稅100帶應交稅費-未交增值稅100，繳納時，借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 100貸銀行存款90貸一。營業外收入-其他收益。請問方案1和2，哪個更規范
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2019-12-20
甲公司和公司都是a控制下的子公司，2019年4月1日，甲公司與乙公司簽立協議，甲公司以存貨換取乙公司的股權，2019年7月1日乙公司所有者賬面上的價值是800萬，可識凈資產的公允價值是880萬，甲公司取得了公司70%多的份額，甲公司投出存貨的公允價值是500萬增值稅65萬，賬面成本400萬
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2023-04-19
老師 ，我看了公司以前做的賬，我們是做服裝的小規模納稅人，開出去的普通發票，會計做的是
借：庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-增值稅
月未又做了一筆減免稅費的分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-增值稅
貸：營業外收入-減免稅額收入
我不太懂，為什么不直接做成
借：庫存現金
貸：主營業務收入 呢？？？？
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2021-07-31
老師，我的增值稅零申報，附加稅我一點保存就提示請增加一行進行填寫手機怎么回事？
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2019-05-06
收到的對方開具的增值稅專用發票中的抵扣聯 保存期限是多久？是根據哪條相關規定？
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2015-12-02
收到的先征后返的增值稅1 200萬元計入其他收益；
分錄是借：銀存
貸：其他收益 是這樣嗎
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2021-08-09
一般納稅人要開增值稅發票出去！現在的情況是進項發票夠了！可是庫存不夠開 怎么辦？
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2017-03-21
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