我方4月開具增值稅專用發(fā)票,11月購(gòu)買方遺失抵扣聯(lián)以及做賬聯(lián)暫未入賬,要求作廢重開,應(yīng)該怎么操作?
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2018-11-09
甲公司2023年5月向 A 公司銷售產(chǎn)品一批,單價(jià)50元,數(shù)量2000件:購(gòu)進(jìn)原材料1000公斤,每公斤10元,取得了增值稅專用發(fā)票,甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅額是多少7解析:
(1)值項(xiàng)稅額量
(2)進(jìn)項(xiàng)稅額=.
(3)應(yīng)納增值稅額量
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2023-09-08
2017年4月15日,東方公司銷售一批商品給乙公司開出的增值稅專用發(fā)票上。著名的銷售價(jià)款為40萬(wàn)元,增值稅銷項(xiàng)稅額為52000元稅款尚未收到,雙方約定乙公司應(yīng)于2017年11月30日付款。2017年6月1日,東方公司應(yīng)急需資金與中國(guó)建設(shè)銀行協(xié)商。以應(yīng)收乙公司貨款為質(zhì)押,取得四個(gè)月流動(dòng)資金借款35萬(wàn)元,年利率為6%,每月末償付利息假定不考慮其他因素,東方公司與應(yīng)收債權(quán)質(zhì)押有關(guān)的會(huì)計(jì)處理。
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2024-01-12
從北京嘉興購(gòu)入成型板200張,采購(gòu)單價(jià)為300元,增值稅稅率為13%,當(dāng)天收到貨物并驗(yàn)收入庫(kù),收到增值稅專用發(fā)票1張,發(fā)票號(hào)為09030919。貨款尚未支付會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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2023-11-10
甲公司家電生產(chǎn)企業(yè),共有職工200名,其中170名為直接參加生產(chǎn)的職工,30名為總部管理人員一月甲公司擬以其生產(chǎn)的每臺(tái)成本為900元的電暖器,和外購(gòu)大禮包200件,每件100元收到增值稅專用發(fā)票價(jià)款2萬(wàn)元,稅額為2600元,作為春節(jié)福利發(fā)放給公司每名職工,該型號(hào)的電暖器市場(chǎng)售價(jià)為每臺(tái)100元,甲公司適用的增值稅稅率為13%2月甲公司向職工實(shí)際發(fā)放電暖器
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2023-05-08
合同金額10萬(wàn)元,開增值稅專用發(fā)票也是10萬(wàn)元,做帳其中材料票應(yīng)開多少,人工工資開不開票。
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2021-10-27
企業(yè)是本地的小規(guī)模工程的,申請(qǐng)開增值稅專用發(fā)票,然后在外省完成一單工程,那企業(yè)開出的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票是應(yīng)該在哪里開具才行?是在本地還是在外省開?
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2019-06-29
對(duì)外出租不動(dòng)產(chǎn),每季租金是18270元,但是因?yàn)榧s定開增值稅專用發(fā)票對(duì)方要付20%的稅金,對(duì)方把租金和稅金的款一起打在公賬上了,這樣發(fā)票應(yīng)該怎么開?
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2019-08-16
老師 交易過(guò)程中 可以先開增值稅專用發(fā)票 再補(bǔ)簽合同嗎? 稅務(wù)局認(rèn)這種情況嗎
比如我們4.21開票 4月25日簽合同 這種情況從稅務(wù)上允許嗎?
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2016-05-16
老師這個(gè)題的增值稅在零售環(huán)節(jié)不是不得開具增值稅專用發(fā)票嗎
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2019-01-23
我公司與甲公司簽訂的班車租賃合同,合同內(nèi)容我公司租賃甲公司的客車,作為班車,一直都是甲公司給我公司開具增值稅專用發(fā)票,這次,甲公司用了另外一個(gè)公司給我公司開具了增值稅專用發(fā)票,我們能收嗎?
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2018-04-10
新 疆的稅務(wù)網(wǎng)上可以開具《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》嗎?還是要去大廳開?急急急
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2019-05-14
可以開具增值稅專用發(fā)票的有
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2022-05-10
佳尚公司20XX年12月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:
1.2日從東方工廠采購(gòu)A材料200千克,價(jià)款10000元,運(yùn)雜費(fèi)450元,未取得增值稅專用發(fā)票,增值稅稅率為13%,材料已到達(dá)本企業(yè),經(jīng)驗(yàn)收合格入庫(kù),款項(xiàng)以銀行存款支付。
2.7日向光纖工廠采購(gòu)A材料200千克,單價(jià)52元/千克,材料增值稅稅率為13%,運(yùn)費(fèi)500元 運(yùn)費(fèi)增值稅稅率為9%,增值稅為45元),企業(yè)開出一張3個(gè)月期限的商業(yè)承兌匯票,材料尚未到達(dá)。
5.20日企業(yè)收到華光工廠發(fā)運(yùn)來(lái)的B材料,并驗(yàn)收入庫(kù)。該批材料2500千克,單價(jià) 34元/千克,增值稅11050元,運(yùn)雜費(fèi)320元,未取得增值稅專用發(fā)票。
6.21日企業(yè)收到銀行通知,華光工廠退回多余的預(yù)付款3630元。
7.22日向紅光工廠購(gòu)入C材料5000千克,單價(jià)40元/千克;D材料3000千克,單價(jià)50元/千克。增值稅45500元,以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)800元,未取得增值稅專用發(fā)票,材料已驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)未付(運(yùn)雜費(fèi)按重量分配)。
會(huì)計(jì)分錄怎么寫?
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2023-11-24
.甲企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè),2023年4月1日,與乙企業(yè)簽訂協(xié)議,向乙企業(yè)銷售商品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格為2000萬(wàn)元,增值稅稅額為260萬(wàn)元:商品尚未發(fā)出,款項(xiàng)已經(jīng)收到。該協(xié)議約定,甲企業(yè)應(yīng)在2023年8月 30 日將該批商品購(gòu)回,回購(gòu)價(jià)為2100萬(wàn)元(不含增值稅)。 要求:(金額以萬(wàn)元表示)
(1)編制甲企業(yè)2023年4月1日售出商品的會(huì)計(jì)分錄; (2)編制甲企業(yè)回購(gòu)期內(nèi)的會(huì)計(jì)分錄:
(3)甲企業(yè)于2023年8月30日回購(gòu)商品,收到的增值稅專用發(fā)票上注明商品價(jià)款2100萬(wàn)元,增值稅額273萬(wàn)元,款項(xiàng)已經(jīng)支付,要求做出甲企業(yè)回購(gòu)商品的會(huì)計(jì)分錄。
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2024-07-04
30日,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票向英華公司購(gòu)入原材料HP一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)款88000元,增值稅稅率13%,稅額11440元,材料驗(yàn)未到。
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2023-04-24
會(huì)計(jì)分錄。1.企業(yè)購(gòu)入甲材料6000千克,單價(jià)48元,乙材料4000千克,單價(jià)98元,增值稅稅率為13%,材料未到,款項(xiàng)未付。2.企業(yè)通過(guò)銀行支付上述購(gòu)入的甲、乙材料的外地運(yùn)雜費(fèi)20000元,按材料重量比例分配。3.上述甲、乙材料驗(yàn)收入庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購(gòu)成本。4.倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料,用途如下:生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000千克,乙材料500千克;生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料600千克,乙材料200千克;車間一般耗用領(lǐng)用甲材料100千克。材料均為本期購(gòu)入,按實(shí)際成本核算。5.企業(yè)銷售A產(chǎn)品,增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款4500000元,增值稅稅率為13%,款項(xiàng)收到存入銀行。6.企業(yè)通過(guò)銀行發(fā)放職工工資685000元。
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2023-11-16
某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨款金額為200萬(wàn)元,稅款為26萬(wàn)元。同時(shí),購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品支付價(jià)款三萬(wàn)元,取得專用發(fā)票。計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額
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2023-11-07
速通卡能開具增值稅專用發(fā)票嗎?
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2019-06-12
差額納稅可以開具增值稅專用發(fā)票嗎?
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2021-10-09
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