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老師您好：我公司委托會計師事務所做2018年審計報告，現在收到增值稅專用發票10000元，付款時會計師事務所委托個人收款（有單位出具的委托收款書）可以轉賬付款嗎？如果能支付給委托收款人，是否要扣除個人所得稅？
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2019-11-27
老師，托收憑證(付款通知)就是承兌匯票的托收么，是到期銀行自動幫著進我們公司賬戶么
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2022-04-08
（三）資產負債表編制舉例
【例11-1】2019年12月31日，甲公司“庫存現金”科目余額為0.1萬元
,“銀行存款”科目余額為100.9萬元，“其他貨幣資金”科目余額為99萬元，則2019年12月31日，甲公司資產負債表中“貨幣資金”項目“期末余額”欄的列報金額：
=0.1+100.9+99=200（萬元）
【例11-2】2019年12月31日，甲公司“應收票據”科目的余額為1300萬元；“壞賬準備”科目中有關應收票據計提的壞賬準備余額為45萬元，則2019年12月31日，甲公司資產負債表中“應收票據”項目“期末余額”欄的列報金額：
=1300-45=1255（萬元）
2022年5月25日
【例11-3】2019年12月31日，公司有關科目余額如下：“發出商品”科目借方余額為800萬元，“生產成本”科目借方余額為300萬元，“原材料”科目借方余額為100萬元，“委托加工物資”科目借方余額為200萬元，“材料成本差異”科目貸方余額為25萬元，“存貨跌價準備”科目貨方余額為100萬元，“受托代銷商品”科目借方余額
400萬元，“受托代銷商品款”科目貸方余額為400萬元，則2019年
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2022-05-30
受托方需要交增值稅嗎
甲餐具生產廠為增值稅一般納稅人，主要從事一次性餐具的生產和銷售業務，2019年8月有關經濟業務如下：
（1）收購原木、開具的農產品收購發票注明買價452 000元，運輸途中發生合理損耗452元。是不含稅的，收購農民的農產品是免稅的，但是收購方可以憑收購發票計算抵扣進項稅。
(2)采取預收款方式向乙公司銷售一次性餐具，8月1日雙方簽訂銷售合同;8月3日預收全部含稅貨款226 000，另收取包裝費3 390元;8月15日和8月25日各發出50%的餐具。
(3)受托加工木制一次性筷子，收取不含增值稅加工費17 100元，委托方提供的原材料成本39 900元。甲餐具生產廠無同類木質一次性筷子銷售價格。
已知：增值稅稅率為13%，農產品扣除率為9%;木制一次性筷子消費稅稅率為5%。
請根據上述資料，不考慮其他因素，計算甲餐具生產廠2019年8月所屬期應繳納的增值稅和代扣代繳的消費稅額。
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2021-01-06
2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售高檔化妝品。2019年5月有關經濟業務如下：
（1）銷售高檔面膜，取得不含增值稅價款100萬元，另收取品牌使用費11.3萬元。
（2）受托加工高檔粉餅，收取不含增值稅加工費5萬元，委托方提供的原材料成本80萬元，甲公司無同類產品銷售價格。
（3）銷售高檔口紅兩批，第一批不含增值稅單價為0.2萬元/箱，共100箱；第二批不含增值稅單價為0.16萬元/箱，共200箱。
（4）將高檔口紅50箱贊助給國內某化妝品展銷會。
已知：高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費稅稅率為15%。
要求：（1）計算甲公司本月銷售高檔面膜應繳納的消費稅稅額？（3）
（2）計算甲公司受托加工高檔粉餅應代收代繳的消費稅稅額？（3）
（3）計算甲公司銷售高檔口紅的消費稅？（3分）
（4）計算甲公司將高檔口紅贊助給國內某化妝品展銷會應繳納的消費稅？（3分）
（5）計算甲公司本月共交多少消費稅？（3分）
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2020-05-21
云南喜燕中煙工業有限公司增值稅一般納稅人，2022年1月發生業務(1)生產紅塔卷煙200箱，銷售90箱給麗江煙草專賣局，不含稅銷售額2萬元/箱。銷售50箱給昆明煙草專賣局，不含稅銷售額1.625萬元/箱。(2)領用10箱紅塔卷煙抵償A公司債務15萬元。(3)新研制金標阿詩瑪卷煙，未投放到市場銷售。領用330條作為福利發放給員工，生產成本為3.63萬元，全國平均成本利潤率10%。(4)收購煙葉10噸，開具收購發票注明收購價款30萬元，價外補貼3萬元。委托四川中工業有限公司將煙葉加工成紅河卷煙，支付受托方不含稅代墊輔助材料和加工費8.51萬元。委托方本月收回50箱卷煙，受托方無同類卷煙銷售價格。(5)銷售10箱紅河卷煙，不含稅銷售額1.5萬元/箱。(6)當月購進已稅煙絲5噸，取得增值稅專用發票注明金額150萬元，稅額19.5萬元。期初煙絲庫存成本353萬元，期末煙絲庫存成本288萬元。填寫申報消費稅納稅
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2023-04-10
甲公司為增值稅一般納稅人，委托乙公司加工一批應納消費稅的商品,從銀行存款支付加工費200萬，增值稅稅額26萬元，（取得增值稅專用發票)，消費稅稅額6萬元，該商品加工收回后以不高于受托方的計稅價格直接用于銷售，甲公司支付上述 相關款項時，應編制的會計分錄是什么、(分錄金額單位為萬元)
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2021-10-23
42.下列有關存貨入賬成本的論斷中，正確的有（ ）。
A.
轉運環節的倉儲費應計入存貨成本
B.
委托加工時支付給受托方的消費稅應計入存貨成本
C.
自然災害造成的原材料凈損失應計入產成品成本
D.
債務重組取得的存貨按其公允價值入賬
你好請問下D選項為什么是進入存貨成本？不理解，麻煩老師解析
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2019-05-23
下列關于消費稅納稅義務人的說法，不正確的有（ ）。
A.零售金銀首飾的納稅人是消費者
B.攜帶卷煙入境的納稅人是攜帶者
C.委托加工實木地板的納稅人是受托方
D.從事卷煙批發業務的納稅人是卷煙批發商
為何B正確，卷煙不是生產和批發環節才交稅嗎，納稅人不都是生產者或煙草專賣局
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2021-12-31
）珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額 189 萬元，銷售珍珠、玉石首飾取得含稅銷售額 245 萬元；受托加工金銀首飾，收取不含稅加工費 2 萬元，委托方提供的原料成本為 6 萬元；以舊換新方式銷售金銀首飾，同類金銀首飾的含稅銷售額 21 萬元，舊金銀首飾作價 6 萬元，實際取得含稅銷售額 15 萬元；銷項稅額怎么計算
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2022-10-17
珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額189萬元，銷售珍珠、玉石首飾取得含 稅銷售額245萬元；受托加工金銀首飾，收取不含稅加工費2萬元，委托方提供的原料 成本為6萬元；以舊換新方式銷售金銀首飾，同類金銀首飾的含稅銷售額21萬元，舊 金銀首飾作價6萬元，實際取得含稅銷售額15萬元。應納增值稅稅額
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2022-10-15
甲公司為增值稅一般納稅人，本年5月撥付原材料60000元，委托外單位配套加工，以轉賬支票支付加工 ，取得受托方開具的增值稅專用發票，發票上注明加工費20000元增值稅稅額2600元材料加工完畢按實際成本驗收入庫。甲公司本年5月對取得的增值稅專用發票進行了認證。對甲公司上述業務進行賬務
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2022-03-31
軟件企業申請高培當年，是否可以享受稅收優惠政策？享受哪些政策？
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2020-05-28
老師好，我們公司匯算清繳享受了研發費用加計扣除，稅務給我們提出來了疑點，我們提供的資料不全，又更改了報表放棄享受了，我享受了和又不享受了，原因該怎么寫
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2024-07-08
2、 某公司是增值稅一般納稅人，2020年2月撥付原材料200000元，委托外單位配套加工，加工完畢提貨時，以轉賬支票支付加工費26000，
輔助材料費800元，以及增值稅和消費稅，取得受托方開具的增值稅專用發票，增值稅率13%，消費稅率10%。貨物收回后用于連續生產
應稅消費品。計算相關稅金，并出具涉稅會計分錄。（16分）
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2022-03-30
計算本月應納消費稅和增值稅（摩托車消費稅率為10%）.
某摩托車廠為增值稅一般納稅人,主要生產氣缸容量在250毫升及以上的摩托車,2019年6月發生以下業務:(1)銷售自產摩托車40輛,開具普通發票上注明銷售額為16萬元,另開具普通發票收取手續費1萬元、裝卸費2萬元；（2）贊助摩托車拉立賽3輛特制摩托車（無同類價格），每輛成本為2萬元（成本利潤率為6%）；（3）外購摩托車輪胎已入庫，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明價款為8萬元，增值稅稅額為1.04萬元，當月生產摩托車領用50%輪胎.計算本月應納消費稅和增值稅（摩托車消費稅率為10%）.
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2020-05-07
公司的停車場收費和托管公司簽約了合同，從今年4月開始歸托管公司收費，但是實際收費一直是本公司收取的，現在6月份簽約合同的托管公司要根據合同要回停車費，怎么這個錢能給托管公司嗎？如何做賬呢？
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2020-06-29
請問，委托國內A企業委托研發時，我們需要做加計扣除，那么A企業在開票上有什么要求嗎？
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2019-05-09
委托加工，貨已發出客戶了，發票沒有收到，未支付，分錄是不是這樣的借：委托加工 貸：應付帳款
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2022-05-31
委托私人給我司購買的固定資產，發票也開成委托人私人的名字了，小規模納稅人，怎么入賬
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2018-11-27
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