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【例題?單選題】2017年6月，企業為了提高產品性能與安全度，從國內購入2臺安全生產設備并于當月投入使用，增值稅專用發票注明價款400萬元，進項稅額68萬元，企業采用直線法按5年計提折舊，殘值率8%（經稅務機構認可），稅法規定該設備按直線法折舊年限為10年。在計算應納稅所得額時，該安全設備折舊費應調整的金額是（ ）萬元。
A. 18.40 B. 33.25
C. 36.80 D. 43.01
【答案】A
【解析】會計上計提的折舊＝400×（1－8%）÷5÷12×6＝36.8（萬元）
所得稅允許扣除的折舊＝400×（1－8%）÷10÷12×6＝18.4（萬元）
按照稅法扣要調減？
1/30752
2019-09-13
老師：小規模納稅人稅務局代開銷項專票，借：應收帳款貸：主營業務收入、應交稅費－增值稅，實際支付稅費時：借應交稅費－增值稅貸：銀行存款，對嗎？
1/500
2019-10-08
股息所得按負擔、支付所得的企業所在地確定與股息所得，按照分配所得的企業所在地確定有工區別嗎，我覺得是一樣呀
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2022-01-01
老師，我們是去年成立的公司，去年納稅申報就沒辦對，現在要20年度報1季度的報表了，請問企業所得稅季度A表，如何填寫？是一年一清零呢？還是填寫去年到3月末的累計數？
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2020-04-21
老師，我在填報企業所得稅年報時，因為公司小規模時沒做賬，一般納稅人剛建賬，所以之前的收入在財務報表上沒體現，企業所得稅是全年收入，現在出疑點了，我應該怎么辦呢
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2021-08-09
1.企業所得稅季報A類，一直是0沒有寫入信息，會發生什么事？2.企業所得稅年報A類，是什么時候報，3.匯算清繳是在哪里填寫了？
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2017-11-22
第一季度共虧10萬，第二季度(4-6月）共盈利6萬，也就是1-6月是虧損4萬；那第二季度企業所得稅申報的時候是0還是要交6萬的5%？
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2020-10-09
華強公司要上一新項目需投資2000萬元，項目壽命期為5年，預期第一年可獲得息稅前利潤360萬元，以后逐年增加100萬元，企業所得稅稅率25%。項目所需資金從銀行借款，借款年利率為10%，假設你是公司的會計，目前有四種計息方式可以選擇，從稅務角度考慮哪種方式更合適你？
方案1：復利計算，到期一次還本付息。
方案2：復利年金法，每年等額償還本金和利息527.6萬元。
方案3：每年等額還本400萬元，并且每年支付剩余借款的利息。
方案4：每年付息，到期還本。
要求：
1.能夠正確計算各種還款方式下的企業所得稅稅負。
2.能夠通過比較分析，選擇最優的還款方式。
1/2201
2020-05-13
企業注銷需要的2018年企業所得稅年報，企業所得稅清算表是在網上填報的嗎？還是自己編一個出來？
1/2998
2018-11-19
那比如公司第三季度盈利，第四季度虧損。全年虧損，不想繳納第三季度企業所得稅，不然明年還得辦理退稅。那么第三季度可以在利潤總額是正數的情況下0申報企業所得稅嗎？到第四季度的時候又按照正常利潤總額數申報企業所得稅
1/2914
2018-09-27
老師，我在預計公司第四季度企業所得稅時發現，今年多預繳了7千的企業所得稅，目前公司是營利準狀態，請問18年這多預繳的所得稅怎樣處理好？學生有三種想法：1、退稅？ 2、留在明年做完18年匯算清繳報告后抵19年的企業所得稅？3、今天還有2個月，可在這二個月內開票7萬，來抵這企業所得稅？這三種方法那種適當？學生經驗不多，請老師指點，謝謝。
1/864
2018-11-08
以公司名義投資企業所獲得的利潤需要繳納個人所得稅嗎？企業所得稅呢？
1/467
2023-03-17
公司法人個人買固定資產也要多繳納企業所得稅嗎？也不能稅前扣除嗎
1/619
2020-04-06
企業法人和合伙股東，按照什么基數繳納社會保險？
個人所得稅如何扣除？
1/842
2019-06-14
對于企業在項目地預交的個人所得稅如何入賬，最好的的方法是什么呢？
1/1251
2017-10-25
小規模納稅人開具增值稅專用發票3％個點的， 交企業所得稅是怎么交法
1/5042
2018-09-19
現在個人獨資企業個人經營所得稅從法人私人賬戶扣，那入賬怎么做啊
2/2638
2019-07-15
請問老師，企業年度所得稅申報表中：符合企業減免企業所得稅，是填已交的所得稅金額嗎
1/1273
2020-05-12
2019年企業所得稅是符合小微企業應納稅所得稅不超過100萬按5%的稅率交企業所得稅嗎
1/1313
2019-03-26
1/1088
2020-10-03
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