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加計抵扣銷售合計是不含稅額嗎
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2019-05-19
客車改裝后銷售,進口消費稅抵扣
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2017-07-02
甲公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，2019年甲公司發生如下經濟活動：
（1）5月10日，甲公司向乙公司銷售一批商品，售價為500萬元，該批商品實際成本為300萬元。甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票，合同中規定的現金折扣為：2/10、1/20、N/30，甲公司于當日發出商品，乙公司于5月25日付款，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。
（2）6月，銷售一批商品給丙公司，開出的增值稅專用發票上注明的售價為100萬元，增值稅稅額為13萬元。該批商品的成本為50萬元。丙公司收到貨后發現質量不符合要求，要求在價格上給予10%的的折讓。甲公司檢測后同意丙公司提出的要求。假定此前甲公司已經確認了該批商品的收入，尚未收到貨款，發生的銷售折讓允許扣減當期的增值稅銷項稅額。
（3）7月，甲公司銷售原材料收入10萬元（不含稅），成本為8萬元。
（4）8月，出租包裝物租金收入2萬元，出租無形資產租金收入6萬元，罰款收入3萬元。
要求：根據上述資料，不考慮其他相關因素，分析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表示）。
（1）針對資
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2020-06-16
公司賣純牛奶，銷售價為60，但是售出以后，給予客戶每提10元返利，直接轉賬給客戶，這個算銷售折讓吧！怎么開紅字發票呢！內容怎么開
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2022-02-09
2、甲公司于2021年6月2日從乙公司購入一批產品并已驗收入庫，增值稅專用發票上注明該批產品的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元，乙公司代墊運雜費5萬元。合同中規定的現金折扣條件為2/10，1/20，n/30，假定計算現金折扣時不考慮增值稅。甲公司在2021年6月11日付清貨款。甲公司購買產品時該應付賬款的入賬價值為（ ）萬元。
本題考核的是應付賬款附有現金折扣的知識點，購貨方購買產品時并不考慮現金折扣，待實際支付貨款時將享受的現金折扣沖減財務費用。因此甲公司購買產品時該應付賬款的入賬價值=300+39+5=344（萬元）。
老師，這題從哪看出不考慮現金折扣，39萬為什么要加進去
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2021-10-04
【目的】 練習應收賬款的核算
【資料】 甲公司為增值稅一般納稅企業適用的增值稅稅率為13%。20Ｘ3年8月1日向乙公司銷售某商品1000件每件標價2000元際售1800元(售價中不含增稅稅額),已開出增值稅專用發票商品已付給乙公司。為了及早收回貨款，甲公司在合同中規定的現金折扣條件為2/10，1/20，n/30，但經評認為乙公司享受折扣的可能性為零
【要求】
(1)編售甲公司銷售商品時的會計分錄（假定現金折扣按售價計算;應交稅金”科目要求寫出明細科目及專欄)。
(2)根據以下假定，分別編制甲公司收到款項時的會計分錄。
①乙公司在8月8日按合同規定付款，甲公司收到款項并存入銀行。
②乙公司在8月19日按合同規定付款，甲公司收到款項并存入銀行。
③乙公司在8月29日按合同規定付款，甲公司收到款項并存人銀行。
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2022-06-19
老師，企業所得稅匯算清繳，資產折舊這邊是全額調增嗎
系統帶出來折舊全部調增了
這邊是系統自動帶出來的
這筆改不了
那累計折舊稅法不可以扣除嗎
要調增？
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2022-03-23
老師好，固定資產2019年一次性折舊扣除7萬多，所得稅年報折舊填表調減64000多，問下這64000多要在2020年以后逐年進行調增當年折舊額數對嗎？直到將64000多調增完是嗎？
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2020-05-11
老師您好，請問從投資性房地產變成存貨，折舊攤銷如何處理？存貨的賬面價值是公允價值扣除了折舊攤銷的，那是否那個折舊攤銷就是公允價值變動損益的數額？
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2023-06-05
采購的貨物，銷貨方發生銷售折讓，但發票還是按原價開具的，如何記賬？
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2019-01-15
銷售折讓需要做進項稅額轉出就是購方開具增值稅紅字發票如何開？
1/937
2019-02-22
發生銷售折讓，開具紅字信息表之后，進項稅額轉出為負數是什么意思
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2024-03-25
固定資產折舊費用全部選在銷售科目了，應在管理費科目，怎么更改呀
1/1191
2018-05-08
跨年銷售折讓，對于購買方來說，是多交所得稅還是少交？怎么做賬處理？
1/1986
2019-06-03
出售固定資產，已經折舊完了，只剩些殘值，怎么開發票，怎么做會計分錄
1/1319
2023-03-16
老師好，等 累計折舊額 達到應計折舊額時， 那這個借的 銷售費用轉到哪里？
是固定資產科目金額 減少到凈殘值嗎？[圖片][圖片]
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2022-04-27
籌辦期間設備完工后是從下月開始計提折舊還是有銷售時才計提折舊？2、籌辦期間產生的設備維修費是計入開辦費嗎？
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2018-09-12
關于企業所得稅固定資產加速折舊（扣除）優惠明細表：
第一季度購買了固定資產，22065元，所以在固定資產一次性扣除，資產原值填了22065元，享受加速折舊優惠計算的折舊金額也填寫了22065元
第二季度購買固定資產69605元，所以在固定資產一次性扣除原值這里填寫了91670元（69605+22065），享受加速折舊優惠計算的折舊金額也是91670元
第三季度沒有購買固定資產，想問這個表是否要填寫？還是填寫91670元？
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2019-10-09
銷售方普票銷項稅額可以抵扣嗎
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2019-10-16
用于銷售的贈品進項可以抵扣嗎
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2021-01-18
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