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房地產開發公司為竣工前借款付對方利息，應計入啥費用合適？
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2019-04-26
公司員工聚餐的餐飲費是不是入管理費用-福利費 稅前扣除嗎
1/1679
2018-06-04
老師您好，咨詢個事，關于彌補以前年度虧損的
例如，我以前年度虧損是30萬，在5年之內，我今年一季度利潤是30萬，彌補之后，不需要交稅，我二季度的累計利潤是35萬，想問下二季度是按照35萬利潤計稅依據，還是減去以前年度虧損30萬，之后的15萬為計稅依據。
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2022-10-11
小規模建筑業如果前三個季度只有40萬的利潤，但是因為要變成一般納稅人，如果最后一個季度的利潤超過了60萬，就是一年的利潤總額超過了100萬，那之前前三個季度是小規模的時候俺10%繳納的企業所得稅，還用調嗎，但匯算清繳時，是不是要調高15%啊！
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2018-08-15
之前5月份所得稅匯算清繳時，補交了所得稅，然后會計做的分錄：1、借：以前年度損益調整 貸：應交稅金-應交所得稅 2、借：應交稅金-應交所得稅 貸：銀行存款 3、借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整，分錄是這樣做的么，但是現在發現資產負債表和利潤表不平
1/868
2018-08-08
老師，想問，收到了稅務局退企業所得稅稅款，以前年度的，寫了調以前年度損益調整科目，電子賬自動結轉，以前年度損益調整直接結轉進了本年利潤，這樣最后算出來資產負債表和損益表本年利潤勾稽不平，對嗎？
1/588
2021-03-18
稅前利潤1000萬元
長期債券400萬（此債券為南萬集團2015年12月20日發行，三年期，利率8%）
2016年報表及附注中獲知:
財務費用50萬
所得稅稅率18%
普通股股數1850萬股，無優先股
王剛2017年6月1購入南萬集團的股票。
估值方法 稅前利潤（萬元） 稅后利潤（萬元） 每股收益（元/股）
用長期債券利息估算利息費用
用財務費用估算利息費用
1/1098
2021-12-09
老師，之前說如果匯算清繳補交2，資產表中未分配利潤期初數據5，期末數據10，而利潤表中的本年累計是7，雖然資產表與利潤表的數據不對等，
但是它符合你所說的，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整，符合這個勾稽關系就不需要調整
但是現金流量表也不平，要怎么弄？
1/364
2020-07-17
老師您好！請問我們是小企業會計準則，21年12月用了以前年度損益調整科目，導致資產負債表上的未分配利潤數與利潤表上的凈利潤數不一致，今年22年1月份也用了以前年度損益調整科目，又導致今年的資產負債表上的未分配利潤數與利潤表上的凈利潤數不一致，現在還沒有去稅務局更改數據，老師請問我是不是應該在匯算清繳之前去改數據？要不然年報表上的數據又是錯的？
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2023-03-21
所得稅匯算清繳后，要補交稅款導致利潤分配-未分配利潤減少，如果要調整資產負債表是不是直接增加應交稅費的金額和減少利潤分配-未分配利潤的期初數就行，分錄還是這樣做借:以前年度損益調整 貸:應交稅費- 應交所得稅 借：應交稅費- 應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前度損益調整
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2017-06-16
老師，所得稅季度申報利潤總額填三個月利潤之和還是填9月利潤表中本年累計利潤總額，不同人不同說法想確認下
三個月利潤和很大，但本年累計還是負數，是不是季報要預交所得稅呢
我之前的會計都是按本年累計利潤總額填的，我現在是不是要改按本季度之和填，前后不一會不會有影響呢
2/971
2016-10-21
老師 國地稅何必以后多了很多表出來 之前就報前面三個資產負債表利潤表 現金流量表 現在這么多都要報嗎？還是跟之前一樣報三個就行
1/526
2018-12-17
匯算清繳補繳稅額會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交所得稅
繳納稅款
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款
調整未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整 報表中資產負債表和利潤表的勾稽關系不等，如何調整報表呢？
1/1051
2020-07-16
所得稅清算應補繳稅額的， 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅
2、繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款
3、調整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整
那我2017年度12月資產負債表未分配利潤要調整嗎？
1/1020
2018-04-28
你好 老師 由于我們之前調整過以前年度損益 金額：37376.81 這次我們庫存商品不含稅金額是：132743.36元 調整完以前年度損益 需要結轉到未分配利潤里嗎
7/122
2023-12-19
像這種公司為員工保的意外傷害險稅法上說不可以企業所得稅稅前扣除，那怎么做才能稅前扣除呢，計入福利費就可以稅前扣除了嗎
1/704
2018-04-16
就是不退稅，不補交的時候在5.30之前做借利潤分配–未分配利潤貸本年利潤是看去年12月的科目余額表的本年利潤。。如果補交的情況下1.借以前調整損益貸應交稅費–應交所得稅2.貸以前調整損益貸，借，利潤分配–未分配利潤，這2個分錄的數字是寫補交多少稅費。。這2種情況這樣寫好了關于去年的就一個分錄也不用做了是么。。。老師你看看分錄的數字是按照我寫的這樣填的么
1/659
2018-05-19
問一個問題，補交以前年度附加稅，七千多，是調整以前年度損益還是記入當期好一點，要是調整以前年度，資產負債表和利潤表不平怎么處理
1/925
2018-01-12
去年單位虧損，今年盈利。計提企業所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅這樣做有問題嗎？
1/1947
2019-01-03
老師，平時不想交所得稅，一年的前三個季度利潤表的利潤是盈利的，也是按盈利報的利潤表，但不想交所得稅，季報的時候可以把利潤做成虧損嗎？第四季度利潤表的利潤才與季報的利潤填成一成本致，該 交所得稅就交所得稅，這樣可以嗎？
2/1246
2021-10-14
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