老師,那我們交租金,然后物業(yè)給我們開發(fā)票的話,物業(yè)收了我們稅點(diǎn),這個(gè)稅點(diǎn)算進(jìn)什么科目
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2023-03-06
老師?我們是掛靠施工項(xiàng)目,其中扣部分甲供材1.7%,是否跟甲方也得要甲供材的價(jià)稅分離明細(xì)?
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2024-08-21
受僱于香港公司的外國人,工作地點(diǎn)在國外,香港公司支付勞動(dòng)薪酬,這個(gè)在香港需要交稅嗎?
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2019-02-15
1、在項(xiàng)目地預(yù)繳增值稅分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
貸:銀行存款
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交增費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
請(qǐng)問老師,是這樣做的嗎?
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2021-03-02
小規(guī)模納稅人,生產(chǎn)型不超過50萬,商貿(mào)型不超過80萬,現(xiàn)在又說年銷售額不超過500萬為一般納稅人,現(xiàn)在是我分公司為小規(guī)模納稅人,年銷額為80萬以上會(huì)變成一般納稅人?年銷售額500萬以下還是按3%的增值稅率計(jì)算?
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2018-08-22
老師我們是消防科技公司 正常業(yè)務(wù)消防維修1.消防維修會(huì)購買一些材料 -然后員工拿著材料直接就給客戶進(jìn)行維修 (偶爾也會(huì)又剩余材料) 購買材料 借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 貸:銀行存款等 員工拿材料去給客戶維修 借:(什么會(huì)計(jì)科目) 貸:原材料 我們開具維修發(fā)票給客戶 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng) 然后成本不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)了
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2024-05-15
應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 、應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅,怎么理解?
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2019-06-11
某煙酒批發(fā)公司(增值稅般納稅人)主要從事卷煙的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2020年1月向煙酒零售單位批發(fā)A牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元;向其他的卷煙批發(fā)單位銷售A牌卷煙20標(biāo)準(zhǔn)箱開具的增值專用發(fā)票上注明銷售額40萬元;同時(shí)向消費(fèi)者直接 零售B牌卷煙400條,取得含稅零售收入 4.52萬元。計(jì)算該煙酒批發(fā)公司上述行為應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。需要計(jì)算過程
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2021-08-03
某煙酒批發(fā)公司(增值稅般納稅人)主要從事卷煙的批發(fā)和零售業(yè)務(wù),2020年1月向煙酒零售單位批發(fā)A牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100萬元;向其他的卷煙批發(fā)單位銷售A牌卷煙20標(biāo)準(zhǔn)箱開具的增值專用發(fā)票上注明銷售額40萬元;同時(shí)向消費(fèi)者直接 零售B牌卷煙400條,取得含稅零售收入 4.52萬元。計(jì)算該煙酒批發(fā)公司上述行為應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。需要計(jì)算過程
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2021-10-15
老師 您好 我想請(qǐng)問下我們公司是圖書批發(fā)兼零售 那么我想請(qǐng)問下關(guān)于以下規(guī)定 我應(yīng)該參考那一條呢 四)批發(fā)業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中,從業(yè)人員20人及以上,且營業(yè)收入5000萬元及以上的為中型企業(yè);從業(yè)人員5人及以上,且營業(yè)收入1000萬元及以上的為小型企業(yè);從業(yè)人員5人以下或營業(yè)收入1000萬元以下的為微型企業(yè)。
(五)零售業(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中,從業(yè)人員50人及以上,且營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè);從業(yè)人員10人及以上,且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè);
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2019-09-09
?某卷煙廠向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購煙葉30噸,收購憑證上注明支付收購貨款42萬元,另支付運(yùn)輸費(fèi)用取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)3萬元,稅款0.27萬元;煙葉驗(yàn)收入庫后,又將其運(yùn)往煙絲廠加工成煙絲,取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明支付加工費(fèi)8萬元、增值稅1.04萬元,卷煙廠收回?zé)熃z時(shí)煙絲廠沒有代收代繳消費(fèi)稅。要求:請(qǐng)計(jì)算卷煙廠應(yīng)補(bǔ)繳的消費(fèi)稅稅額。
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2023-05-26
2015年)甲企業(yè)從農(nóng)戶手中收購了高粱成本為42萬元;所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收回時(shí)乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)金額5萬元。 要求: (1)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅; (2)計(jì)算乙公司應(yīng)納增值稅。『正確答案』 乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=(42+5+35000×2×0.5÷10000)÷(1-20%)×20%+35000×2×0.5÷10000=16.13(萬元
請(qǐng)問這里的增值稅為什么是用5萬元而不是組成計(jì)稅價(jià)格
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2024-03-05
某酒廠(增值稅一般納稅人)2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
生產(chǎn)一種新的糧食白酒,廣告樣品使用0.8噸,已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià),生產(chǎn)成本每噸40000元,成本利潤率為10%,糧食白酒定額稅率為每斤0.5元,比例稅率為20%。計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及增值稅。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
(1)計(jì)算組成計(jì)稅價(jià)格;(4’)
(2)計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;(4′)
(3)計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4′)
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2020-07-17
進(jìn)口一批香精支付國外供應(yīng)商貨款20萬元支付給采購代理人勞務(wù)費(fèi)用2萬元,支付到達(dá)海關(guān)口岸前海運(yùn)費(fèi)2萬元。 (2)當(dāng)月將其中 60%部分用于繼線加工生產(chǎn)成香水 200件,以1000元每件的不含稅價(jià)格銷售給消費(fèi)者. (3)從某直貿(mào)企業(yè)購人化妝品一批,不含稅價(jià)格 20 萬元,用于生產(chǎn)化妝品,取得增值稅發(fā)察,本月領(lǐng)用該批化妝品的80%繼續(xù)加工。 (4)將自產(chǎn)化妝品1000件以每件不含稅1800元的價(jià)格銷售給自設(shè)非獨(dú)立核算的門市部,當(dāng)月門市部以每件不含稅2100元的價(jià)格全部銷售給消費(fèi)者(化妝品消費(fèi)稅稅率為X%,關(guān)稅稅率為20%)。要求: 15 (1)計(jì)算化妝品進(jìn)口環(huán)節(jié)的應(yīng)納關(guān)稅,消費(fèi)稅、增值稅. (2)計(jì)算本月應(yīng)繳消費(fèi)稅. (3)計(jì)算本月應(yīng)繳增值稅.
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2022-10-25
甲公司為增值稅一般,納稅人適用的增值稅稅率為13%,原材料采用計(jì)劃成本核算,2019年6月1日,原材料-A材料科目借方余額1463萬元,材料成本差異科目貸方余額62.89萬元,存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-甲產(chǎn)品科目貸方余額35萬元,6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)2日外購A材料一批取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款為210萬元,增值稅稅額為27.3萬元,取得運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)2萬元,增值稅額0.18萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明保險(xiǎn)費(fèi)1萬元,增值稅稅額0.06萬元,以上款項(xiàng)均以銀行存款支付,該材料已驗(yàn)收入庫,其計(jì)劃成本為200萬元
(2)10日,將一批計(jì)劃成本為120萬元的A材料發(fā)往乙公司進(jìn)行加工,支付加工費(fèi)及輔料費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)13.6萬元,增值稅稅額為1.77萬元,乙公司按稅法規(guī)定代扣代繳消費(fèi)稅32.5萬元,A材料加工后成為B材料,甲公司將收回的B材料用于連續(xù)生產(chǎn)加工應(yīng)稅消費(fèi)品丁產(chǎn)品
(3)20日,甲公司收回B材料并驗(yàn)收入庫,其計(jì)劃成本為140萬元
(4)25日,生產(chǎn)車間領(lǐng)用A材料一批,其計(jì)劃成本為520萬元
(5)30日,庫存商品-甲產(chǎn)品成本為800萬元,預(yù)計(jì)
學(xué)堂用戶q82fkx
于
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2020-06-11
老師,因之前是代帳公司做賬,19年開了一些發(fā)票但規(guī)格型號(hào)沒庫存(其實(shí)是在消庫存的),會(huì)計(jì)做成了暫估,現(xiàn)在匯算清繳要怎么處理好呢?
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2020-05-08
委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,在領(lǐng)用時(shí)只有3/5繼續(xù)用于,生產(chǎn),應(yīng)稅消費(fèi)品,而這3/5的應(yīng)稅消費(fèi)品在單期只銷售了80%,請(qǐng)問消費(fèi)稅的抵扣需要考慮是3/5的80%嗎?
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2020-02-15
、在消費(fèi)稅中,自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品和委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品在何種情況下需要計(jì)算征稅,它們各自的公式如何?
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2020-03-31
生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅,一直以為是生產(chǎn)出應(yīng)稅消費(fèi)品就要交稅,其實(shí)是生產(chǎn)出來后出廠銷售時(shí)才要交稅,教材的說法有點(diǎn)含糊
1/1580
2016-02-08
消費(fèi)稅當(dāng)中用外購的或委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi),這里面的外購指的有進(jìn)口嗎
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2019-06-19
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