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1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據(jù)可收回金額，提存貨跌價準備20萬元，所得稅率為25%，作有關(guān)遞延所得稅分錄。
2.某公司2018年發(fā)生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
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2020-05-26
某公司全年（按360天計算）材料采購量預(yù)計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產(chǎn)生較大損失，公司按照延誤天數(shù)2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ）噸。
A．80
B．40
C．60
D．100
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2024-04-29
企業(yè)因為2017年延遲繳納稅款2次，信用等級被評為C級。因為稅金貸要求企業(yè)是B級，所以貸款辦不下來。聯(lián)系稅務(wù)局，稅務(wù)局讓我們寫延遲納稅原因，要求是既不能寫我司原因，也不能寫稅局原因。我想問的是，這個申請如何寫？
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2018-11-27
政府補助采用總額法購買固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)使用一年后毀損了，未確認的遞延收益是沖減固定資產(chǎn)清理后，剩余的金額結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，還是固定資產(chǎn)清理直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，未確認的遞延收益轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？哪種方法是對的？
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2020-08-24
請問老師那個第19行怎么寫上符合條件的小型微利企業(yè)，延緩繳納所得稅額是否延緩？所得稅，他直接打勾是什么意思？我這個月就不用交稅了嗎？那到什么時候交稅呢？我現(xiàn)在報稅提示的是，無需交稅。但是我確實有85.72的稅呀。
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2020-07-13
2013年12月25日，甲公司投入使用一套環(huán)保設(shè)備，原始價值為800萬元，預(yù)計使用5年，無凈殘值，甲公司采用直線法計提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，該設(shè)備的預(yù)計使用年限和凈殘值與會計相同，但可以采用加速折舊法計提折舊，甲公司在納稅申報時，按雙倍余額遞減法計列折舊費用。2015年12月31日，甲公司對該設(shè)備計提了90萬元的固定資產(chǎn)減值準備。假定在該設(shè)備使用期間，上列事項是導(dǎo)致甲公司產(chǎn)生暫時性差異的唯一原因：2013年12月31日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額；甲公司每年的應(yīng)納稅所得額均為500萬元，所得稅稅率為25%。要求：（1）編制甲公司遞延所得稅確認表，（2）編制甲公司各年確認所得稅費用的會計分錄。
????????????????遞延所得稅確認表???????????????單位：萬元
項目 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年
固定資產(chǎn)原價
已計提的資產(chǎn)減值準備
會計折舊
期末賬面價值 ?
計稅折舊
期末計稅基礎(chǔ) ?
應(yīng)納稅暫時性差異 遞延所得稅負債期末余額
當期確認的遞延所得稅負債
遞延所得稅 ?
當期所得稅
所得稅費用
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2020-06-11
有三種特殊情況，1、款已付，供應(yīng)商已倒閉，沒開進行發(fā)票，2、款已付，供應(yīng)商是臺灣供應(yīng)商，沒辦法開票。3、款已付，但是下單給供應(yīng)商是不含稅採購的，不開發(fā)票。時間是2014 2015年發(fā)生的業(yè)務(wù)了。
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2017-09-19
老師我們公司是小規(guī)模納稅人 這個季度收到貨款89萬元 我們并沒有開具發(fā)票的 貨物是放國外亞馬遜上銷售 那我天下第一行金額直接把89萬全填進去嗎 這樣的話我要交好多稅吖
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2020-01-13
借:固定資產(chǎn)-原價 100
貸:資本公積100
借:資本公積 100*0.25=25
貸:遞延所得稅負債100*0.25=25
有個小問題，為什么借方是資本公積而不是所得稅費用
您這個問題涉及稅務(wù)調(diào)整和會計處理的區(qū)別。具體解釋如下：
1. **固定資產(chǎn)重估增值**：
借: 固定資產(chǎn)-原價 100
貸: 資本公積 100
這個分錄表明公司對固定資產(chǎn)進行了重估增值，增值部分計入資本公積。
2. **確認遞延所得稅負債**：
借: 資本公積 25（100*25%=25）
貸: 遞延所得稅負債 25（100*25%=25）
在處理遞延所得稅時，資本公積是因為之前對固定資產(chǎn)的重估增值部分確認為資本公積，遞延所得稅負債的確認需要從資本公積中扣除，而不是直接計入當期的所得稅費用。
總結(jié)來說，資本公積是因為固定資產(chǎn)重估增值產(chǎn)生的，遞延所得稅負債的確認也是基于這部分增值。因此，減少資本公積而不是計入所得稅費用。
如果還有疑問，可以補充更多信息繼續(xù)提問。
我可以理解為因為資本公積是所有者權(quán)益科目，無法像資產(chǎn)、負債之類的以后年度遞延處理嗎
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2024-05-24
湖北省三項社保費減免是什么意思？是直接不用繳納了呢，還是可以延期繳納，不收取滯納金
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2020-10-14
被收購企業(yè)延用 原會計核算記賬和全部按評估后的金額入賬，這兩種方式的條件各是什么
1/614
2018-05-08
去年的往來做了壞賬準備和遞延所得所資產(chǎn)，然后現(xiàn)在全部收回來了，現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理呀
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2017-02-04
請問，建材公司（自己生產(chǎn)水泥，砂）收到的發(fā)票黑色金屬冶煉延品*鋼板，角鋼，槽鋼記入什么科目？
1/1020
2019-08-31
采購合同內(nèi)容是螺紋鋼，發(fā)票開的是黑色金屬冶煉壓延品*鋼筋，這個合同流和票據(jù)流一致嗎？
1/2183
2019-01-17
總額法下遞延轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理后，還要結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或處置損益吧，這里是不是漏了一步，
1/1179
2021-08-27
河南報稅用的電子鑰匙快到期了，如何做延期操作？免費的那種？河南的老師給說下操作流程
1/2283
2020-03-25
小企業(yè)會計準則下，固定資產(chǎn)500萬以下一次性扣除，會計科目怎么做？沒有遞延所得稅科目了
1/2779
2019-09-07
為啥第一個選擇要把2000-400扣掉，又沒有給時間和折舊方法，算個遞延行，算所得稅費用不行吧
1/1031
2020-07-15
收到政府項目補助款，主要用于購買設(shè)備，貸方是計入專項應(yīng)付款還是遞延收益？有什么區(qū)別
1/2992
2019-12-30
請問各位老師同學(xué)：公司的組織機構(gòu)代碼證到期了，還沒來得及辦理延期，請問對有什么影響？
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2016-09-05
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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