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開具普通發票:借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 申報的時候沒有達到起征點減免稅款增值稅貸方要結轉？
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2021-09-30
您好，我司是小規模納稅人，請問小規模納稅人開具增值稅專用發票，確認收入的時候，增值稅稅率也是可以跟普通一樣，入應交稅費-未交增值稅的明細科目的嗎？
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2025-04-16
甲公司向乙企業銷售一批不需用的原材料，開具的增值稅專用發票注明價款500萬元，增值稅額65萬元，收到一張面值為565萬元，限期為兩個月的商業承兌匯票
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2021-04-07
購入化妝品一批,取得增值稅專用發票注明價款60萬元，增值稅額7.8萬元，已支付50%貨款，后因未能與廠家就最終付款方式達成一致，遂將進貨的一半退回廠家，向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票信息表》，但尚未取得廠家開具的紅字專用發票
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2021-10-26
這張發票是2016年6月2日開具的，應該是營改增之后的了對吧，就按這家企業來說現在還開工程費按理就按這張來開就對了是吧。
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2017-07-10
某生產企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年4月的有關生產經營業務如下。
（1）銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額500萬元。
(2)銷售乙產品，開具增值稅普通發票，取得不含稅銷售額25萬元。
（3）將試制的一批應稅新產品用于本企業基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。
(4)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元，進項稅額7.8萬元。（5)納稅人購進用于生產貨物的農產品，支付收購價25萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。
以上相關票據均符合稅法的規定。請計算該企業當月應繳納的增值稅稅額
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2022-12-27
某專門從事認證、咨詢服務的公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發生
(1)取得一項咨詢服務收入,價稅合計為116.6萬元,開具增值稅專用發票。
(2)支付廣告服務費,取得增值稅專用發票注明金額6萬元、稅款0.36萬元
3向某小規模納稅人提注信服務，取得含值銷售額06萬
元()
(4)購進一臺經營用設備，取得增值稅專用發票注明金額30萬元、稅款3.9萬元;支付運輸費
取得增值稅專用發票注明金額1萬元、稅款0.09萬元。進:
5)購進辦公用品,支付價款2.06萬元,取得增值稅普通發票。環不)
(6)購進一間房屋作為公司辦公室,支付價稅合計價款65.4萬元,取得增值稅專用發票。
【要求】根據上述資料,計算該公司當月應納增值稅稅額。
怎么計算應納增值稅
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2023-04-04
廈門中煙工業有限公司為增值稅一般納稅人,2022年1月發生業務如下:
(1)生產銷售七匹狼卷煙80箱,開具增值稅專用發票注明金額30萬元,開
具增值稅普通發票注明不含稅金額90萬元,未開具發票不含稅銷售額10萬
元。
(2)領用10箱七匹狼卷煙,發放給員工作為春節福利。
(3)新研制金七匹狼卷煙,領用11箱免費發放給客戶作為銷售樣品,每箱
的生產成本為3.75萬元。
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2023-11-02
甲公司為增值稅一般納稅人，
(2)修繕產品展示廳，取得裝飾設計公司開具的增值稅普通發票注明稅額150元，取得裝修公司開具的增值稅專用發票注明稅額2700元。
(3)甲公司銷售人員張某、王某到外地參加展銷會，取得注明張某、王某身份信息的高鐵車票，票價金額1635 元；取得酒店開具的住宿費增值稅專用發票注明稅額180元。
(4)采取預收貨款方式向乙公司銷售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到貨款25萬元，7月18發出貨物，7月21 日開具增值稅專用發票，乙公司7月22日收到該批果蔬食品。
已知:農產品扣除率一般為9%,但購進用于生產適用13%稅率貨物的農產品，按照10%扣除率計算進項稅額；鐵路旅客運輸服務按照9%計算進項稅額甲公司生產銷售的各類食品適用的增值稅稅率為13%
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2023-03-27
案例1:廈門中煙工業有限公司為增值稅一般納稅人，2022年1月發生業務如下:
(1)生產銷售七匹狼卷煙80箱，開具增值稅專用發票注明金額30萬元，開具增值稅普通發票注明不含稅金額90萬元，未開具發票不含稅銷售額10萬(2)領用10箱七匹狼卷煙，發放給員工作為春節福利。
(3)新研制金七匹狼卷煙,領用11箱免費發放給客戶作為銷售樣品，每箱的生產成本為3.75萬元,
1 3中甲 乙類煙卷消費稅額數量分別是多少？
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2024-04-02
企業清算期間收益是單獨計算的，請問處理存貨，固定資產等通過金稅盤開具發票的金額，填不填增值稅申報表申報增值稅？
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2019-04-25
老師好，請問：我是小規模建筑公司，現在要開具今年1至3月份做的建筑勞務工程增值稅專票，增值稅稅率應選1%還是3%呢？
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2022-04-09
5月26支付給某律師事務所法律咨詢費2000元不含稅。適用的增值稅稅率為6%取得了該律師事務所開具的增值稅專用發票。
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2021-10-22
某白酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月銷售白酒，開具增值稅專用發票上的銷售額800萬元，已收取包裝物押金23.4萬元； 6月該白酒廠增值稅銷項稅額為多少？
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2022-03-23
甲化妝品生產企業為增值稅一般納稅人，本年3月15日向某超市銷售高檔化妝品一批，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額30萬元;3月20日向某單位銷售高級化妝品一批，開具增值稅普通發票，取得含稅銷售額3.39萬元;3月28日，將一批高檔化妝品用于職工福利，該批化妝品生產成本11000元，成本利潤率5%，無同類產品價格。
要求:計算該企業本年3月應納消費稅。
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2024-04-11
老師退的個稅手續費記其他業務收入，還交增值稅嗎" 是需要繳納增值稅的 按6%稅率無票收入交增值稅 請問師那這個個稅手續費記銷項稅，具體在哪里報收入呢？？
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2022-04-13
老師請教下，今年疫情期間，符合國家增值稅免稅政策，免征增值稅，那比如我是19年的收取的款項，在20年開具增值稅普通發票，這個也符合稅收優惠政策嗎
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2020-12-25
某商店為增值稅小規模納稅人，2019年11月該商店發生如下業務：（1）銷售小家電取得含增值稅銷售額3090元，開具了普通發票；（2）購進一批辦公用品，支付貨款3000元，增值稅進項稅額510元。（3）3月銷售辦公用品取得含稅銷售額5150元，開具了普通發票；銷售給一般納稅人電腦兩臺，取得不含稅銷售額9000元，增值稅銷項稅額270元，由稅務所代開增值稅專用發票。“要求：計算該商店11月份增值稅應納稅額。
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2020-03-30
某企業為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，8月發生下列經濟業務：
（1）8月1日購入一批原材料，增值稅專用發票上注明的材料價款為2800元，增值稅364元，材料由倉庫全部驗收入庫，貨款全部用商業匯票方式結算。
（2）8月12日銷售小轎車20輛給某企業，每輛不含增值稅的售價100000元，貨款尚未收到，小轎車的單位成本為80000元，小轎車的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。
（3）8月18日，企業受到投資單位作為資本投入的一項專利權，雙方協議約定價值500000元，并且該約定價值是公允的，增值稅進項稅額為65000元（由投資方支付稅款，并提供或開具增值稅專用發票）。
（4）8月25日，沒收A企業逾期未退還包裝物押金1130元。
（5）8月31日，該企業8月份應付職工工資總額為693000元，“工資費用分配匯總表”中列示的產品生產人員工資為480000元，車間管理人員工資為105000元，行政管理人員薪酬為90600元，專設銷售機構人員工資為17400元。
要求：編制上述各業務的會計分錄。
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2020-07-24
老師，大地公司給新世紀公司開具的增值稅專用發票上的1.25萬元是怎么來的
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2014-09-11
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