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小規模納稅人，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），按季度未達到起征點，那每月計提的增值稅期末的賬務應該怎么做？
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2023-05-16
1.假設12月末。A企業各有關損益類賬戶的發生額如下：
?主營業務收入85000元
主營業務成本48000
銷售費用4200元
?稅金及附加 1500元
管理費用1300元
財務費用800元
營業外收入3600元
營業外支出9000元
其他業務收入4200元
其他業務成本3000元
投資收益2000元
2按以上利潤總額的25%計提本月應交所得稅。
?3.結轉所得稅費用到“本年利潤”賬戶
?4.按當年凈利潤的10%的比例提取法定盈余公積金
?5. 按當年凈利潤的50%的比例向股東分配利潤。尚未支付。
? 要求：
?1.分別計算12月份的營業利潤，利潤總額，以及企業凈利潤。
?2根據資料編制會計分錄。
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2022-05-17
老師，小規模納稅人去稅務局代開了專用發票，如何做會計分錄那，我是貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 還是 應交稅費—未交增值稅 還是 應交稅費—應交增值稅—已交稅金
代開的時候直接代扣了增值稅附加稅了，這個附加稅也是先計提后支付對吧老師
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2021-02-20
老師您好 應交增值稅–預交增值稅沖銷應交增值稅的分錄?
預交時:
借:應交增值稅–預交增值稅
貸:銀行存款
沖銷預交增值稅的分錄的借方寫什么？
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2019-01-31
請教老師，每個月應交稅費憑證結轉的時候做法是怎樣的正確?
借：應收賬款 貸 ：銷項稅 800 借：進項稅 1000貸：應付賬款
結轉1種：借：應交稅費-銷項稅額 800
借：期末留抵稅額 200
貸：應交稅費-進項稅額 1000
結轉2種：借：應交稅費-銷項稅額 800
貸：應交稅費-未交增值稅 800
借：應交稅費-未交增值稅 1000
貸：應交稅費-進項稅額 1000
借：期末留抵稅額 200
貸：應交稅費-未交增值稅 200
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2023-03-10
增值稅未申報或未比對
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2019-10-12
增值稅未申報或未比對
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2019-10-12
增值稅未申報或未比對
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2020-07-01
增值稅未申報或未對比
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2022-01-07
增值稅未申報或未對比
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2022-07-10
增值稅未申報或未比對
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2020-07-05
增值稅未申報或未對比
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2021-11-12
我公司上月13稅率銷項稅額1792.95，簡易計稅稅額1.86，無進項稅，結轉未交增值稅分錄怎么做，麻煩老師寫一下
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2020-07-05
發生銷貨退回，如何做分錄，已開票登記過銷項稅，未確認收入。另一個問題，當月進項大于銷項還用做一筆分錄把留底的稅計入未交增值稅的借方嗎
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2021-04-17
老師 小規模季度收入不足45萬 未交增值稅轉營業外收入 10-12月應該用哪個數？^_^
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2022-01-12
進項稅額被轉出補繳增值稅怎么記賬？進項轉出要在未交稅金里過一下嗎？
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2022-08-27
加計抵減額優先減免稅額進行抵扣時，賬面出現本期發生未交增值稅但仍有留抵金額，這樣正常嗎
1/624
2020-11-09
一般納稅人的簡易計稅稅額月末要一起結轉到未交增值稅科目嗎？
1/3157
2019-08-22
老師您好，請問下，我才發現9月的銷項稅，稅控盤發票總計比稅務系統申報的稅金少了一分錢，賬務系統按照稅控盤的數據做的賬，因為后面10、11月都不需要繳納增值稅，現在才12月未交增值稅賬面比納稅申報表對一分錢，我怎么做平呀？
1/624
2021-01-19
有12月份應納稅額，結轉到未交增值稅，再不需要做其他的嗎
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2017-02-10
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