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計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，以前季度預(yù)交過(guò)所得稅，就是之前季度的費(fèi)用里有所得稅2萬(wàn)，現(xiàn)在的本年利潤(rùn)是減過(guò)這2萬(wàn)的，現(xiàn)在年度了算所得稅，這2萬(wàn)是該算前加上呢，還是它就算作是之前的費(fèi)用呢？
1/1082
2019-01-15
為什么在A國(guó)取得的特許權(quán)使用費(fèi)所得不并入綜合所得按比例計(jì)算抵免限額，這樣算法是不對(duì)的
2/1068
2021-10-19
下列關(guān)于所得來(lái)源地表述中，符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有
A.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得按轉(zhuǎn)出方所在地確定
B.不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按不動(dòng)產(chǎn)所在地確定
C.特許權(quán)使用費(fèi)所得按收取特許權(quán)使用費(fèi)所得的企業(yè)所在地確定
D.銷售貨物所得按交易活動(dòng)發(fā)生地確定
答案]BD
[解析]選項(xiàng) A ，權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照被投資企業(yè)所在地確定;選項(xiàng)C ;利息所得、租特許權(quán)使用費(fèi)所得，按照負(fù)擔(dān)、支付所得的企業(yè)或者機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地確定; 或者按照負(fù)擔(dān)、支個(gè)人的住所地確定。
老師 選項(xiàng)a這個(gè)轉(zhuǎn)出方不就是被投資企業(yè)所在地嗎？我是投資者，我投資給b企業(yè)，那么我要再轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，這個(gè)轉(zhuǎn)出方不就是b企業(yè)嗎？還是說(shuō)還是我自己？
1/645
2023-04-11
上個(gè)月多提了成本費(fèi)用，避免繳所得稅，這個(gè)月要調(diào)回來(lái)嗎？
1/214
2021-07-21
公司企業(yè)所得稅沒(méi)有記提，現(xiàn)在補(bǔ)記借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 沒(méi)有跨年可以嗎
1/335
2019-01-12
購(gòu)進(jìn)沒(méi)有發(fā)票不能所得稅扣除，那么銷項(xiàng)沒(méi)有發(fā)票是不是也不用繳納所得稅了？
2/333
2019-01-14
老師請(qǐng)問(wèn)一下，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，費(fèi)用是減的收入是加的對(duì)嗎？
1/406
2020-04-16
老師好，我想問(wèn)下手機(jī)下載個(gè)人所得稅APP，可以在用手機(jī)登錄企業(yè)個(gè)人所得稅嗎
1/850
2020-04-30
老師 本季度利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù) 所得稅費(fèi)用那怎么做分錄 利潤(rùn)表所得稅那怎么填
2/1527
2019-10-15
老師你好，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得交的個(gè)稅可以放到利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用中去嗎？
2/821
2022-09-13
個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得的應(yīng)稅項(xiàng)是利潤(rùn)所得還是總收入所得
1/2163
2019-10-19
19. 下列各項(xiàng)中，符合企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損規(guī)定的是（ ）。
A、境外所得只能彌補(bǔ)境內(nèi)當(dāng)年度虧損
B、企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)的虧損，可用境內(nèi)總機(jī)構(gòu)的所得彌補(bǔ)
C、境內(nèi)總機(jī)構(gòu)發(fā)生的虧損，不可用境外分支機(jī)構(gòu)的所得彌補(bǔ)
D、境外所得可以彌補(bǔ)以前年度境內(nèi)虧損
1/3664
2018-12-05
公司代個(gè)人繳交的個(gè)人所得稅做賬時(shí)應(yīng)記為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款，還是借：管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅 貸：銀行存款，哪個(gè)做得對(duì)啊？
1/1383
2017-04-11
1中國(guó)境內(nèi)的出租人將財(cái)產(chǎn)出租給承租人在境外使用而取得的所得，是境內(nèi)還是境外所得？
2 不是說(shuō)只要有一個(gè)在境內(nèi)，就是境內(nèi)所得嗎？
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2022-07-26
公司辦理了所得稅減免，匯算清繳時(shí)營(yíng)業(yè)外支出的罰款和未通過(guò)非盈利機(jī)構(gòu)的捐款需要調(diào)增繳納所得稅嗎？還是只要辦理了所得稅減免就不用繳納所得稅。
1/728
2019-05-14
應(yīng)納稅所得額=個(gè)人收入所得稅額-個(gè)稅起征點(diǎn)（5000）-其他專項(xiàng)扣除
個(gè)人收入所得稅額不是要交所得稅的金額怎么會(huì)用這個(gè)金額去減個(gè)稅起征點(diǎn)（5000）減其他專項(xiàng)扣除？
9/416
2022-12-02
請(qǐng)問(wèn)，個(gè)人所得稅一萬(wàn)六萬(wàn)可以免交個(gè)人所得稅，那么如果從四月份開始上班的話，每個(gè)月工資是5000不交個(gè)人所得稅，還是每個(gè)月工資6666不用交個(gè)人所得稅。
10/1008
2020-03-09
老師好，請(qǐng)問(wèn)個(gè)體戶查賬征收，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，季度預(yù)繳經(jīng)營(yíng)所得分錄：
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 還是貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
正確的分錄是什么？
2/68
2025-01-14
2×18年度的應(yīng)納稅所得額利潤(rùn)總額3000-因固定資產(chǎn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20+罰款200=3180(萬(wàn)元)，當(dāng)期應(yīng)交所得稅=3180*25%=795(萬(wàn)元)。
借：所得稅費(fèi)用795
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—一應(yīng)交所得稅795
老師好，這個(gè)不用考慮遞延嗎
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2021-08-11
去年企業(yè)未分配利潤(rùn)為負(fù)說(shuō)明企業(yè)虧損對(duì)吧？那今年還用計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還用繳納企業(yè)所得稅嗎
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2017-04-14
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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