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我們公司是屬于醫(yī)藥研發(fā)，但是是委托研發(fā)類(lèi)，現(xiàn)在A企業(yè)委托我們代持藥品文號(hào)，這個(gè)藥品現(xiàn)在是掛在我們名下，我們?cè)傥袆e的B企業(yè)研發(fā)，A企業(yè)給我們打款，我們?cè)俳oB企業(yè)匯款，B企業(yè)是給我們開(kāi)票，發(fā)票開(kāi)給我們，我們?nèi)胙邪l(fā)費(fèi)用，但實(shí)際上這個(gè)藥不是我們持有的，我們會(huì)收取A企業(yè)一些管理費(fèi)，這業(yè)務(wù)怎么處理？所有的費(fèi)用都是A企業(yè)先打款給我們。我們?cè)俅蚩罱oB企業(yè)，其實(shí)錢(qián)不是我們出的。那A企業(yè)給我們打款，我該怎么入賬？實(shí)際業(yè)務(wù)就是代收代付，然后收個(gè)管理費(fèi)，但是體現(xiàn)在賬上就不是這樣了，
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2023-09-22
老師您好
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2023-11-21
委托加工物資。在委托方收回加工物資后，用于繼續(xù)生產(chǎn)和用于直接銷(xiāo)售兩種情況下的消費(fèi)稅的差別在哪里？還有一種情況是當(dāng)委托方售價(jià)超出委托加工時(shí)的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí)，要繳納超出部分的消費(fèi)稅，允許抵扣委托加工時(shí)的已繳納的消費(fèi)稅，這種情況是在什么條件下產(chǎn)生的？
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2019-05-09
老師好，企業(yè)委托境外研發(fā)費(fèi)按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)，不超過(guò)境內(nèi)符合條件的2/3部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除。
如果境內(nèi)符合條件研發(fā)費(fèi)210萬(wàn)，委托境外研發(fā)費(fèi)120萬(wàn)。計(jì)算委托境外研發(fā)費(fèi)用哪個(gè)計(jì)算是對(duì)的？
A120+120*80%*75%
B120*80%+120*80%*75%
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2021-06-23
接受捐贈(zèng)的受贈(zèng)方在確認(rèn)捐贈(zèng)收入時(shí)是否不需要再計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅？
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2019-04-29
什么情況下?tīng)I(yíng)改增納稅人可以享受加計(jì)抵扣？如何享受加計(jì)抵扣？
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2019-12-26
一般納稅人享受月銷(xiāo)售十萬(wàn)免增增值稅嗎？？教育費(fèi)附加都享受了
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2018-02-05
本地受災(zāi)嚴(yán)重，公司購(gòu)買(mǎi)了一批物資捐贈(zèng)給受災(zāi)地，怎么做憑證呢？
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2017-07-10
老師，你好！我想問(wèn)一下，我們公司去變更地址，我們開(kāi)票受不受影響？
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2016-11-16
老師你好，我公司委托另一家公司全權(quán)經(jīng)營(yíng)我公司項(xiàng)目，只簽訂了一份委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議，這種操作是否合規(guī)？被委托單位一直都進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算，但現(xiàn)在被委托單位銷(xiāo)售產(chǎn)品后要求我公司開(kāi)具發(fā)票，我公司能不能開(kāi)發(fā)票？
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2020-03-31
公司是生產(chǎn)LED屏的，有研發(fā)，能享受增值稅加計(jì)抵減嗎？現(xiàn)代服務(wù)，是指圍繞制造業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代物流產(chǎn)業(yè)等提供技術(shù)性、知識(shí)性服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括研發(fā)和技術(shù)服務(wù)。這個(gè)研發(fā)服務(wù)怎么界定？
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2019-03-28
請(qǐng)教一下，我們是國(guó)際物流有限公司，目前主要業(yè)務(wù)是運(yùn)輸代理6%的稅率，后期可能會(huì)有少量運(yùn)輸業(yè)務(wù)，會(huì)有9%的業(yè)務(wù)。請(qǐng)問(wèn)我們可以申請(qǐng)享受加計(jì)抵扣政策嗎。所屬行業(yè)是屬于代理業(yè)嗎。
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2020-05-21
18. 在下列業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理中，體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式要求的有（ ）。
A.合同中存在重大融資成分的，企業(yè)按照現(xiàn)銷(xiāo)價(jià)格確定交易價(jià)格
B.長(zhǎng)期股權(quán)投資因追加投資由權(quán)益法轉(zhuǎn)為成本法
C.受托加工物資
D.合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的確定
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參考答案：AD
我的答案：ABCD
選項(xiàng)B，體現(xiàn)的是重要性原則；選項(xiàng)C，受托加工物資不管是法律形式上還是經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上都不屬于企業(yè)的存貨，所以不體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式要求。BC？
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2020-03-26
委托UPS雙抬頭報(bào)關(guān)，甲乙應(yīng)該是誰(shuí)？？
貨物是A公司向國(guó)外購(gòu)買(mǎi)，需直接發(fā)往B工廠加工在出口。報(bào)關(guān)由委托UPS報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)抬頭為A公司，關(guān)稅增值稅發(fā)票開(kāi)B公司，A公司有進(jìn)出口權(quán)，B公司沒(méi)有，現(xiàn)需要一份代理協(xié)議給到UPS，這個(gè)甲乙雙方應(yīng)該是誰(shuí)。
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2021-10-14
A企業(yè)委托B企業(yè)加工應(yīng)稅消費(fèi)品一批，發(fā)出材料誠(chéng)邦為67.5萬(wàn)元，支付給B企業(yè)加工費(fèi)用為4.5萬(wàn)元，由B企業(yè)代繳消費(fèi)稅10%，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，用于直接銷(xiāo)售 A企業(yè)該委托加工物資消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格是多少？加工后入庫(kù)成本是多少？
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2021-04-29
(單選題， 10 分) 某企業(yè)采用托收承付結(jié)算方式銷(xiāo)售一批商品，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元，銷(xiāo)售商品為客戶代墊運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，全部款項(xiàng)已辦妥托收手續(xù)。該企業(yè)的應(yīng)收賬款入賬金額為（ ）萬(wàn)元。 A.100 B.105 C.113 D.118
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2020-04-02
我們公司受一個(gè)研究院委托進(jìn)口一個(gè)設(shè)備和配套產(chǎn)品，合同金額340000元。進(jìn)口設(shè)備是免稅的，人民幣270000元，沒(méi)有發(fā)票，只有海關(guān)免稅證明，而且是對(duì)委托方開(kāi)具的，還有配套的產(chǎn)品是從國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)有增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具的！如果做賬的話，要以340000開(kāi)具發(fā)票，還是只以70000的差額開(kāi)具發(fā)票，賬務(wù)處理要怎么弄！
1/260
2019-03-18
"2、 某公司是增值稅一般納稅人，2020年2月?lián)芨对牧?00000元，委托外單位配套加工，加工完畢提貨時(shí)，以轉(zhuǎn)賬支票支付加工費(fèi)26000，
輔助材料費(fèi)800元，以及增值稅和消費(fèi)稅，取得受托方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅率13%，消費(fèi)稅率10%。貨物收回后用于連續(xù)生產(chǎn)
應(yīng)稅消費(fèi)品。計(jì)算相關(guān)稅金，并出具涉稅會(huì)計(jì)分錄。（16分）"
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2023-03-17
接受捐贈(zèng)是什么
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2023-03-08
老師，現(xiàn)在享受研發(fā)加計(jì)扣除，預(yù)繳時(shí)是不是能享受前三個(gè)季度的
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2021-09-30
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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