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甲、乙、丙、丁公司均為增值稅- -般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。假定銷售商品。原材料的成本在確認(rèn)收入時(shí)還筆結(jié)轉(zhuǎn)，商品、原材料售價(jià)中不含增值稅，2019年10月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):
(1) 18，向乙公司銷售商品-批,該批商品售價(jià)總額為100萬元，實(shí)際成本為80萬元。由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20N/ 30,計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，當(dāng)日發(fā)出商品并確認(rèn)收入。6日乙公司支付貸款。
(2) 5日，與丙公司簽訂協(xié)議，采用預(yù)收款方式向兩公司銷售-批商品。 該批商品的實(shí)際成本為60萬元，售價(jià)總額為80萬元。當(dāng)日收到內(nèi)公司預(yù)付商品售價(jià)總額的50%，余款于20日發(fā)出商品時(shí)結(jié)清。
(3) 15日，委托丁公司銷售商品100件，每件成本為0.8萬元，商品已經(jīng)發(fā)出，合同約定，丁公司按每件1萬元對外銷售，甲公司按商品售價(jià)的10%向丁公司支付手續(xù)費(fèi)。31日，丁公司銷售商品50件，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為50萬元，增值稅稅額為6.50萬元，款項(xiàng)已收到，31日 甲公司收到丁公司代銷清單，并開具-張相同金額的增值稅
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2020-05-27
請問 建筑公司購固定資產(chǎn) 折舊年限10年 開來專票 折舊是不是按不含稅折舊？ 另外目前項(xiàng)目簡易計(jì)稅 其他收取都是普票， 這個(gè)固定資產(chǎn)是專票可以抵扣嗎？
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2021-07-06
資產(chǎn)原值為9905.38，因?yàn)槎际?000元以下資產(chǎn)，所以9905.38可以享受加速折舊，賬載折舊金額為1665.85，那么A201020固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的納稅調(diào)減金額為9905.38-1665.85=8239.53對嗎？
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2018-10-15
你好，請問之前年份購買的一批家具，已計(jì)入固定資產(chǎn)和計(jì)提折舊啦，現(xiàn)在開了紅字發(fā)票，沖紅了固定資產(chǎn)，已計(jì)提的累計(jì)折舊可以直接在本月折舊中扣除嗎
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2022-09-19
老師，請問企業(yè)所得稅季報(bào)有個(gè) “資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表” 我們公司沒有加速折舊的是不是就不用寫這個(gè)表？還是說要把正常累計(jì)折舊的余額寫上？
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2022-04-18
固定資產(chǎn)一次性扣除會計(jì)分錄該怎么做呀提過好幾個(gè)月的折舊
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2019-01-11
你好，供貨商給予的商品折扣怎么入賬 比如說開的發(fā)票金額1萬，
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2022-06-13
老師你好，題目說計(jì)算現(xiàn)金折扣不算增值稅這里怎么算增值稅了
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2021-05-16
Movements in foreign currency translation reserve (net of tax) 外幣折算儲備變動(扣除稅款) 屬于什么費(fèi)用？
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2021-08-13
老師，請問如果開票2500，回款2000，差額500是走財(cái)務(wù)費(fèi)用的現(xiàn)金折扣嗎？
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2019-06-24
你好 我想問：我單位購方給銷售方開具了紅字發(fā)票 銷售折讓的 紅字發(fā)票 那這個(gè)月 需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
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2019-10-04
老師早晨好我單位出售固定資產(chǎn)皮卡車，原值是69948，28元折舊是34848.28元出售價(jià)是18000元開的是普票會計(jì)分錄怎么做
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2019-09-11
5月買了一批設(shè)備入了固定資產(chǎn)6月已計(jì)提折舊，7月出售一小部分。請問出售跟固定資產(chǎn)的分錄怎么做？
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2020-07-29
我方是銷售方，購買方未認(rèn)證抵扣，紅字信息表是銷售方開嗎？
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2023-06-25
為什么增值稅中融資性售后回租銷售額不能扣車輛購置稅？
1/2625
2020-04-19
機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票可以抵扣嗎
1/561
2018-11-06
加計(jì)抵扣銷售合計(jì)是不含稅額嗎
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2019-05-19
客車改裝后銷售,進(jìn)口消費(fèi)稅抵扣
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2017-07-02
張老師，題目選應(yīng)通過，“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的，選項(xiàng)有現(xiàn)金折扣到底選不選呢
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2022-07-03
老師，購買固定資產(chǎn)的發(fā)票沒有來，我計(jì)提的折舊不能稅前扣除嗎
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2022-04-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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