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2甲集團公司2017年12月31日購買了一項A固定資產,設備原價100萬元,預
計可以使用4年,設備殘值為0,采用直線法計提折舊。稅法規定該設備屬于環
保設備,可以采用加速折舊法年數總和法進行折舊。2018年12月31日甲集團對
該設備計提了20萬元的減值準備。假設當年該集團的稅前會計利潤為1000萬
無其他納稅調整事項。
要求:(1)計算2017年所得稅費用(3分)
(2)計算2017年實際應當繳納的所得稅(3分)
(3)計算2017年該固定資產產生的遞廷所得稅(4分)
(4)作出2017年相應的會計分錄(5分)
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2022-03-21
甲集團公司2017年12月31日購買了一項A固定資產，設備原價100萬元，預計可以使用4年，設備殘值為0，采用直線法計提折舊。稅法規定該設備屬于環保設備，可以采用加速折舊法-年數總和法進行折舊。2018年12月31日甲集團對該設備計提了20萬元的減值準備。假設當面該集團的稅前會計利潤為1000萬，無其他納稅調整事項。要求：（1）計算該資產2018年底的賬面價值和計稅基礎
（2）并據此計算出暫時性差異
（3）列出所得費用、遞延所得稅、應交所得稅的計算過程并作出會計分錄。
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2022-12-20
老師你您好，請問集團公司以無償劃轉房產給二級公司增資，會涉及工商稅務相關的費用嗎？入賬的分錄怎么做？謝謝！
2/215
2021-01-27
扣除銀行存款交納土地稅40000元，印花稅35.70元，附加稅300.3元，增值稅2860.07元！
分錄怎么寫？
主要是土地使用稅歸集到哪個科目？
1/365
2020-03-13
老師您好，我們做軟件開發還在開發階段，費用都歸集在成本科目下研發支出里，就是不懂所得稅加計扣除是怎么回事
1/371
2021-01-12
老師，我們研發和生產是一起的，那我怎么樣去做一個收發存比較合理呢？方便收集數據和結轉成本和研發上面的費用。
1/403
2021-03-10
老師，你好！工業企業的結轉成本等分錄有哪些呢？又是制造費用，又是生產成本，老師可以簡單歸集下分錄嗎？非常感謝
1/509
2020-04-09
老師，請教你個問題。集團公司購買土地建項目，購買的土地使用權我計入無形資產，土地使我權@像風一樣?需要攤銷不？
1/93
2023-03-13
你好老師，假如每月工資3500，有個老人給我說吧專項附加扣除的一些采集了，到時匯算清繳可以增加成本費用，是少繳稅？
2/336
2022-04-12
老師，集團公司資金中心向下屬子公司收取的資金占用費、保函手續費，現在是否必須要向子公司開具增值稅發票呢？
1/1683
2017-04-25
老師，收到老板給的一張發票，買的10萬元的集成灶，這個不是給公司用的，我想問問能入福利費嗎？還是必須入固定資產？
3/706
2022-03-30
我登錄河南稅務局官網進行實名認證時需要下載圖像采集控件，但我下載了沒法用，是怎么回事，請你幫我解決一下吧
1/2591
2022-11-05
老師，有一個問題請教一下，外購的產品用于集體福利或者個人消費，只能進項轉出，其余就算是視同銷售，是這樣理解嗎
1/624
2023-04-29
我現在報個人所得稅，之前在稅局登陸報過，現在在辦公室用電腦報怎么沒有之前的信息怎么報？還要重采集人員嗎？
1/1052
2020-08-03
老師，個人獨資企業想在經營所得稅中扣除6萬元，在代扣代繳人員信息采集中是否扣除減除費用添什么？填是還是否
1/892
2023-02-10
在同一個集團兩個分公司上班，一個是主職一個是兼職，工資總共是七千，除去個稅外還要繳別的費用嗎？有的話是多少？
1/1357
2019-05-03
A是集團，B是A下面的上市公司，C是A下面的的子公司，D是B下面的全資子公司，D能跟C用同一個財務賬套嗎
2/1055
2022-04-18
老師，我們是建筑行業，可以把2020年的發生的費用先歸集到工程施工，到2021年2月確認收入時再結轉到成本，這樣可以嗎？
1/587
2021-02-23
你好老師，請問我公司上一個項目失敗了，沒有生產出產品，發生的人工折舊通過生產成本歸集了，應該轉入管理費用嗎
1/555
2020-06-18
有用于集體福利和個人消費的進項稅轉出除了在增值稅附表二里填寫外，增值稅附表四-減免稅申報表需要填寫嗎
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2020-03-11
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