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公司是小規模納稅人，一個季度收入總額（不含稅）超過了9萬，其中有一部分是免征的農產品是不是該分兩筆做收入，第一筆借:銀行存款/應收賬款貸:主營業務收入貸：應交稅費-未交增值稅，第二筆是借:銀行存款/應收賬款貸：主營業務收入貸:應交稅費-增值稅（減免稅額）借:應交稅費-增值稅（減免稅額）貸:營業外收入（減免稅額轉入）
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2018-09-10
老師，小規模納稅人，季度收入沒超過9萬免增值稅，比如，上季度開票1000，借 銀行存款 1000 貸其他業務收入 970 應交稅費――應交增值稅30（亂寫的數字），那這30增值稅是可以免的，怎么做賬呢，
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2018-11-02
某公司為增值稅小規模納稅人，銷售商品一批，所開出的增值稅普通發票上注明的貨款（含稅）為10300元，增值稅征收率為3%，款項已經存入銀行，該企業應該確認的收入為多少元 謝謝老師
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2019-03-14
甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產的自行車出廠不含稅單價為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購銷情況如下 (1)向當地百貨大樓銷售1000輛自行車, 百貨大樓當月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價格8%的現金折扣。 2)向外地特約經銷點銷售500輛自行 車(款項末收),并支付運輸單位運費 9810元含稅)。收到的增值稅專用發祟 上注明運費9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產原價200000元,累計計提折 5000元,現對外售價120000元(含 稅)。向購買方開具增值稅晉通發票 甲自行車廠同時承擔銷售小轎車運費1 090元,取得增值稅專用發票上注明運 費1000元,增值稅額90元 4)當期發出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購進自行車零部件、原材料取得 的專用發票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規模納稅人處購進自行車零 件,價稅合計支付100000元,取 得稅務機關代開的增值稅專用發票。 上述增值稅專用發票當月均經過了 認證 要求 (1)計算甲自行
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2020-05-28
"公司為增值稅一般納稅人，主要生產和銷售洗衣機。2019年8月有關經濟業務如下：
（1）購進一批原材料，取得增值稅專用發票上注明的稅額為272 000元；支付運輸費，取得增值稅專用發票上注明稅額2 750元。
（2）購進低值易耗品，取得增值稅普通發票上注明的稅額為8 500元。
（3）銷售A型洗衣機1 000臺，含增值稅銷售單價3 390元/臺；另收取優質費508 500元、包裝物租金169 500元。
（4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機50臺，舊洗衣機作價113元/臺。
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2023-03-15
"A公司正面臨設備的選擇決策。
它可以購買8臺甲型設備，每臺價格8000元。甲型設備將于第4年末更換，預計無殘值收入。
另一個選擇是購買10臺乙型設備來完成同樣的工作，每臺價格5000元。
乙型設備需于3年后更換，在第3年末預計有500元/臺的殘值變現收入。
該公司此項投資的機會成本為10%；所得稅率為30%（假設該公司將一直盈利），稅法規定的該類設備折舊年限為3年，殘值率為10%；
預計選定設備型號后，公司將長期使用該種設備，更新時不會隨意改變設備型號，以便與其他作業環節協調。
要求：分別計
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2023-03-10
勞務派遣差額征收，收入是5萬，差額扣除部分工資是2萬，實際收入是5萬-2萬，入賬是票面價值，但是增值稅申報表與發票收入金額不一致怎么處理。
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2019-08-29
老師好，小規模，季度開票不超過30萬減免增值稅，附加稅是怎么處理。每個月根據增值稅計提附加稅如果增值稅減免那附加稅也一起減免進入營業外收入，如果不減免就跟增值稅一起繳納稅款。還是到季末的時候看是否減免增值稅，如果減免增值稅就不計提附加稅，如果要繳納增值稅就計提附加稅并繳納稅款，感覺都對，麻煩解答一下
1/941
2019-08-26
子公司從銀行貸款借給母公司使用，并按銀行貸款利息向母公司收取利息（即利息支出=利息收入），子公司是否需要開具增值稅發票？如果要開，子公司能否享受免征增值稅？
1/2550
2019-11-15
老師，有沒有房地產行業的自查報告呢？主要涉及的風險是接受虛開增值稅發票、各項稅種申報比對不一致，銷售收入未申報等等，能不能給一個樣板看看
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2021-11-23
您好，服裝銷售工作室，類型個體工商戶，暫時沒有業務沒收入，如果需要申報，需要填寫哪些報表去進行申報呢？比如個人所得稅，增值稅，營業稅的報表。或者是不需要申報
1/270
2022-05-22
一臺固定資產分期付款,分期開票怎么入賬,折舊，公司為一般納稅人，取得的也是專票
2/1250
2021-05-28
開給個人的增值稅普通發票是不是不能入賬，也不能確認收入
1/1119
2019-06-06
請問，小規模納稅人免稅政策，免得增值稅要計入營業外收入嗎？
2/1009
2022-03-31
老師，增值稅月末轉入營業外收入，二級科目用政府補助可以嗎？
1/758
2019-11-15
今年1月份紅沖去年12月收入，會計分錄如何調整，增值稅申報表收入是填減去紅沖收入呢，還是填正常的收入呢
1/2291
2019-05-10
有內銷和外銷情況下的增值稅稅負應該怎樣計算？是否=[(內銷收入十外銷收入)x13%一進項稅額]/(內銷收入十外銷收入)？
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2019-06-14
33、某企業為增值稅小規模納稅人，2019年10月銷售自產貨物取得含稅收入10300元，銷售自己使用過2年的設備一臺，取得含稅收入80000元，當月購入貨物取得的增值稅專用發票上注明金額8000元，增值稅稅額1280元，則該企業當月應繳納增值稅（ ）元。
A 493.40· B 1270.10· C 2630.10· D 1853.40 問：為什么后面購入的8000元貨物不用繳納增值稅呢
1/690
2022-07-23
旅行社，賣票的記入收入，還是說開了增值稅發票的才記入收入。那出納打入賬上的錢怎么記分錄
1/846
2020-07-15
疫情期間，一般納稅人免征的增值稅怎么入賬，需要計入營業外收入嗎？
1/2585
2020-04-02
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