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中國公民李某供職于境內甲企業2021年1－12月每月在甲企業稅前工資薪金收入20000元（未扣除其負擔的“三險一金”），無免稅收入，每季度最后一個月取得10000元季度獎；每月李某負擔的“三險一金”3200元，每月可辦理的專項附加扣除3000元，無其他扣除。另外，2020年3月取得勞務報酬收入3000元，稿酬收入2000元；6月取得勞務報酬收入60000元，特許權使用費收入2000元。上述收入均為稅前收入。已知李某工資薪金所得其所在單位全年已累計預扣個人所得稅12200元。
（1）計算2021年1月李某工資薪金所得甲企業應預扣預繳的個人所得稅。
（2）計算2021年2月李某工資薪金所得甲企業應預扣預繳的個人所得稅。
（3）計算李某取得其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）時，發放單位應預扣預繳的個人所得稅。
（4）計算李某2021年綜合所得匯算清繳應納和應補（退）的個人所得稅。
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2022-06-07
母公司買的辦公房產，除自己使用外，還將部分無償給子公司使用。會涉及哪些稅？依據是什么?
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2017-11-26
已知：原值820,2023年折舊155.8,2023年凈值365.58，開始使用期限2021年1月，使用年限5年，求凈殘值率？謝謝老師
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2024-03-20
老師，固定資產資本化結束時間以啥時候為準，竣工決算，投入使用還是達到預訂可使用狀態
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2023-09-11
老師我們公司是工業制造企業，我們買的車間使用設備使用的工具應該通過那個科目核算？
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2021-05-15
資產折舊明細表的土地使用權用不用填，有攤銷
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2020-04-30
實務中，未投入使用的固定資產用不用計算折舊？
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2019-05-09
老師，出租土地使用權按照什么稅率交增值稅？出租土地使用權是屬于出租無形資產類別嗎？？
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2019-07-23
請問 子公司使用母公司自有房產辦公，是否母公司一定要繳納增值稅？子公司可否無償使用？
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2019-10-14
老師，6大往來科目在具體使用過程中有沒有什么具體使用規定？與收入的確定是都有關系？
3/2008
2019-10-05
老師，固定資產資本化結束時間以啥時候為準，竣工決算，投入使用還是達到預訂可使用狀態
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2023-09-11
我們賣運費優惠券收入屬于什么科目，未使用和已使用下快遞優惠券的情況下，怎么入賬呢
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2022-11-30
土地使用權用于自行開發建造廠房等地上建筑物時，相關的土地使用權賬面價值不轉入在建工程成本，土地使用權與地上建筑物分別進行攤銷和提取折舊。 有點混淆了，不是確認為無形資產的土地使用權 在建設期間 土地使用權攤銷到在建工程么？ 這里是分別，那么什么情況下攤銷什么情況不攤銷呢？
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2019-03-31
【單選】下列選項中，關于制造業企業讓渡無形資產使用權的相關會計處理表 述正確的是（）。 A . 轉讓無形資產使用權的收入計入營業外收入 B . 已轉讓使用權的無形資產應停止計提攤銷 C . 已轉讓使用權的無形資產計提的攤銷額計入管理費用 D . 轉讓無形資產使用權的收入計入其他業務收入
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2022-02-11
為了建造固定，專門借款了4000萬，在建造固定資產期間使用了 2000萬，有1000萬投資，投資收益獲得了50萬，有1000萬未使用，在固定資產達到預定使用狀態之前，利息費放什么科目？固定資產達到預定使用狀態后放什么科目。
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2019-05-28
進出口公司，報關時，雙臺頭，收發貨單位是一家，消費使用單位是另一家，海關開的完稅憑證是消費使用單位，這種情況是經營單位去交稅還是消費使用單位去交？
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2019-03-11
Excel表格數據透視表如何使用？
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2017-01-04
網上報完稅怎么使用金稅盤
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2016-01-13
是買的化肥30000，一次使用不完…………
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2017-10-14
辦理使用登記特種設備總臺
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2022-06-08
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