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老師有個疑問，消費稅的納稅環(huán)節(jié)。
一般消費品，生產(chǎn)、委托加工、進口環(huán)節(jié)繳納，比如高檔化妝品。
例：A企業(yè)生產(chǎn)100箱高檔化妝品，成本合計50萬（不含消費稅），銷售了20箱，共100萬。如果是生產(chǎn)環(huán)節(jié)交消費稅，沒有銷售的80箱還算稅合理么
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2020-04-12
我們公司主要是做軟件app的，主要成本也是研發(fā)人員工資。平時核算收入的時候，會把研發(fā)人員的工資做到研發(fā)支出-資本化支出，那最后這個軟件做成功后，需要把研發(fā)支出-資本化支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎？這個軟件app主要目的是銷售的，而且同一個軟件可能會銷售給很多不同的公司，那這個成本要怎么核算呀
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2022-03-02
利潤總額哪里為什么不是700+50+30？利潤總額不是已經(jīng)扣除了財務(wù)費用和資本化利息的數(shù)據(jù)嗎
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2022-08-20
請問下向開發(fā)商購買已建造好的廠房。支付部分款項后。剩余的向銀行貸款采用等額本息方式還款。這個利息是計入財務(wù)費用呢？還是資本化計入在建工程呢？
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2021-12-30
老師，如下對無形資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和賬面及可抵扣差異的確認您看一下對嗎？
18年，公司內(nèi)部研發(fā)，形成資本化支出600，7月1日達到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計使用年限10年，年限平均法計提攤銷，殘值0。稅法規(guī)定，無形資產(chǎn)按照200%攤銷。
則期末，
無形資產(chǎn)的賬面價值=600-600÷10÷2=570；計稅基礎(chǔ)=600×2-1200÷10÷2=1140；
形成暫時性可抵扣差異=1140-570=570
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2024-07-29
老師固定資產(chǎn)發(fā)生更新改造這種資本化支出，賬面轉(zhuǎn)入“在建工程”是不是之前提的累計折舊要沖掉，然后更新改造完重新核算入賬價值再重新提折舊？
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2024-05-13
為購建固定資產(chǎn)支付的已資本化的利息費用，屬于籌資活動，為啥？
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2021-02-01
專門借款在建期間有非正常中斷，專門借款利息也應(yīng)計入在建工程成本嗎？ 相關(guān)的專門借款利息收入按照全年計提利息還是按照資本化期間呢？ 謝謝老師
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2024-08-02
老師好，我想問下 關(guān)于提取研發(fā)準備金的問題
計提研發(fā)準備金賬務(wù)處理是
借：利潤分配-提取任意盈余公積-提取研發(fā)準備金
貸：盈余公積-任意盈余公積-研發(fā)準備金
正常每月發(fā)生研發(fā)費用是（此處暫不考慮資本化費用）
借：研發(fā)支出-費用化支出
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等相關(guān)科目
每月結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費用是
借：管理費用-研究費用
貸：研發(fā)支出-費用化支出
到了項目結(jié)束或者年末 這個任意盈余公積里的研發(fā)準備金是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的呢？
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2023-05-17
4、下列各項中，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（?。?。
A.
以資本公積轉(zhuǎn)增資本
B.
增發(fā)新股
C.
向股東支付已宣告分派的現(xiàn)金股利
D.
以盈余公積彌補虧損
為啥不是C
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2019-10-09
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護膚品。2020年5月份發(fā)生以下義務(wù):
(1)從甲企業(yè)購進生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元;從乙企業(yè)購進10萬元生產(chǎn)用標簽，取得增值稅普通發(fā)票。
(2)銷售高檔化妝品給某商場，取得含稅銷售收入200萬元;銷售普通護膚品給某批發(fā)企業(yè)，取得含稅銷售收入100萬元。
(3)將新研制的一批高檔化妝品贈送給客戶，成本20萬元，成本利潤率為5%，該新型高檔化妝品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。
，要求:請計算該化妝品生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)納的增值稅和應(yīng)納的消費稅。
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2022-05-31
金蝶軟件標準數(shù)據(jù)初始化時，損益類科目的本年實際發(fā)生額（23527.47）《》損益類科目的本年累計發(fā)生額（0）+本年利潤科目余額（23291.11），以后損益表的數(shù)據(jù)可能不正確，是否繼續(xù)？？，這是什么原因金額上的數(shù)據(jù)和科目余額表都填寫正確了
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2019-03-01
我們公司3月向銀行貸款了100萬，4月扣了本金和利息（本金8000利息1000）.這個貸款是買廠房的，4月做賬是借財務(wù)利息1000，長期借款8000，貸銀行存款9000嗎？我這個利息可以資本化嗎？可是我的貸款時間比較廠，廠房基本可以確認入固定資產(chǎn)了
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2024-05-21
老師，關(guān)于研發(fā)費用的賬務(wù)處理的思路，幫我看下是否是這樣的。1.收到政府資金進行創(chuàng)新研發(fā)，賬務(wù)處理：借：銀行存款，貸：遞延收益。2.研發(fā)支出：借：研發(fā)支出-費用化支出/資本支出，貸：材料/應(yīng)付職工薪酬/折舊。把費用化支出損益化，借：管理費用-研究費用，貸：研發(fā)支出/費用化支出。4.結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益：營業(yè)外收入-政府補助，貸：遞延收益
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2016-06-06
商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，位于市區(qū)，產(chǎn)品
適用的增值稅稅率為13%,20x9年12月，有以下
幾種進貨方案可供選擇：一是從一般納稅人甲公司
購買，每噸含稅價格為12000元，可取得稅率為
13%的增值稅專用發(fā)票；二是從小規(guī)模納稅人乙公
司購買，每噸含稅價格為11000元，可取得稅率為
3%的增值稅專用發(fā)票；三是從小規(guī)模納稅人丙公司
購買，每噸含稅價格為10000元，可取得稅率為3%
的增值稅普通發(fā)票。A商貿(mào)公司銷售其所購貨物的
價格為每噸20000元（含增值稅），其他相關(guān)成本
費用為2000元，城建稅稅率為7%,教育費附加征
收率為3%.假設(shè)本案例都為現(xiàn)銷、現(xiàn)購（非賒銷、
賒購）。
3.若以實現(xiàn)稅后利潤最大化為納稅籌劃目標，請對
本案例進行納稅籌劃
4.若以實現(xiàn)現(xiàn)金凈流量最大化為納稅籌劃目標，請
對本案例進行納稅籌劃。
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2021-03-21
公司價值分析法下，資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化，債務(wù)資本的價值等于其面值，如果債券，這個價值是不是債券的面值，而不是溢價的金額？那如果是銀行借款，這個面值怎么算呢？
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2020-06-08
稅金及附加的計算基數(shù)是本期實際繳納增值稅稅？東莞這邊批發(fā)零售商的增值稅稅率和所得稅稅率是多少呀
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2017-12-23
本金1000元，投資5年，年利率8％，每季度復(fù)利一次和每年復(fù)利一次有何不同?每季度復(fù)利一次的實際利率是多少人?
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2022-05-09
公司收到供貨商發(fā)來的原材料12萬元入庫，按約定將于三個月支付貸款。想問流動比率2速動比率1和負債率40%這三個數(shù)值可能會發(fā)生什么變化（變大變小不變）
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2019-10-14
在不定項中，有一個問題，加工化妝品，開增值稅專用發(fā)票，注明金額，和稅額，還提供材料成本費用，算消費稅的時候成本費是還稅價嗎，是不是要價稅分離，謝謝
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2023-05-08
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