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企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
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2022-06-05
內賬,付增值稅是借:應交稅金-增值稅.貸:銀行存款,月未要不要結轉,不結轉一直是負數的哦
1/571
2015-10-11
老師，上年未認證的進項稅，今年認證，導致今年少交了增值稅，會降低今年增值稅稅負率嗎？
1/213
2020-12-12
老師，你好！執行小企業會計準則的企業月末需要結轉增值稅到未交增值明細科目嗎？謝謝！
1/682
2021-02-23
為什么要把預繳的增值稅轉到未交增值稅，另外如果一定要轉為什么不是所有的銷項呢
1/1505
2019-03-20
計提稅費時，是這樣的分錄，繳納時是：借：應交稅費（未交）貸：銀存那最后借方的應交稅費（轉出未交增值稅）科目不用轉銷掉嗎
1/571
2018-11-02
若公司含個稅個人保險公積金為十萬，個稅1萬，扣個人保險費2萬，計提分錄，借，管理費用10貨，應交稅費1貸，其它應付2貨，應付職工薪酬7還是這樣做，借，管理費10貸，應付職工10再做一筆，借，應付職工3貸，應交稅費1貨，其它應付2哪個正確？
1/576
2017-05-15
我們異地預交稅金，不結轉未分配利潤，因為預交是是按照工程項目核算，而未交增值稅是不按照項目核算，統一交的，那么如果我們結轉了，會導致不能計算每一個項目所交的稅金。但是這樣導致了我們預交增值稅科目余額累計很大，這樣會不會有問題
1/417
2020-05-24
老師，我們公司是一般納稅人，7月份交增值稅67500，8月份交增值稅702400，9月份未知，針對這種情況交企業所得稅有沒有什么優惠政策
1/630
2019-09-17
每個月月末結轉，除了結轉銷售成本，結轉增值稅未交增值稅之外，借：本年利潤 貸：費用，借：收入 貸：本年利潤，這個結轉之后，還要不要做借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤 這一步呢？另外所得稅費用完結轉嗎？在未分配利潤后面再結轉？
2/242
2021-05-25
老師，小規模納稅人增值稅年末未交的稅不用結轉是嗎？比如12月末的增值稅是不是資產負債表上應交稅費那欄就會有金額是嗎，是不是只一般納稅人未交稅金才結轉
1/941
2020-04-22
去年10-12月未交增值稅算錯，少算300，因為是小規模免稅，不用交款，但減免的增值稅和附加費一共4000多，都未做收益未交所得稅（新公司去年5月成立且盈利），現在匯算清繳已經完畢了，有什么辦法補救嗎
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2020-07-23
@群答疑郭老師 老師，計提增值稅計算方法是不是，未交增值稅＝銷一進一進項稅額轉出＋留抵？
1/531
2018-05-25
民非學校收入需要繳增值稅嗎，例如，收入2萬，借銀行存款2萬貸提供服務收入2萬，還是借銀行存款2萬貸提供服務收入19417.48應交稅金-未交增值稅582.52元，季度不超30萬，再把未交增值稅結轉到其他收入呢
2/707
2019-05-16
民非學校收入需要繳增值稅嗎，例如，收入2萬，借銀行存款2萬貸提供服務收入2萬，還是借銀行存款2萬貸提供服務收入19417.48應交稅金-未交增值稅582.52元，季度不超30萬，再把未交增值稅結轉到其他收入呢，謝謝
1/933
2019-05-16
本期銷項-進項-留底=9472.48但是設計金稅盤全額抵減1050，本期應交的增值稅是8422.48，那么我用作計提稅金這個分錄嗎就是借：應交增值是—轉出未交 貸：應交稅費—未交增值稅 借：稅金及附加 8422.48*0.1 貸：城建稅 8422.48*0.07貸：教育費附加 8422.48*0.03 地方教育費附加 8422.48*0.02
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2017-06-07
1-11月是小規模納稅人，登記明細賬的時候只設置了一個應交稅費-應交增值稅12月轉為一般納稅人，有進項，銷項，轉出未交增值稅，未交增值稅等科目，在登記明細賬的時候要一個一個的分開登記嗎，好是可以都去登記在一個應交稅費總科目里面
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2019-02-21
1月異地A預繳增值稅2萬，但實際異地A 2月才繳款，本地B2月申報1月增值稅時將1月未交的2萬同時申報交款了。相當于1月多交了2萬的增值稅，請問A如何填增值稅申報表抵稅。
2/806
2019-07-10
老師，我們每次計題增值稅都是借：應交稅-增（轉出未交增值稅）這個科目永遠都是有數的平不了是嗎？為什么要坐到這個科目里
3/461
2018-08-01
將預付款100萬，轉入長期待攤費用，按60個月來攤，分錄點做
1/1302
2017-12-21
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