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甲公司的企業(yè)所得稅稅率為25%，采用按季預(yù)繳。2019年第一季度甲公司實現(xiàn)的會計利潤總額為40萬元，取得國債利息收入2萬元，以前年度未彌補虧損6萬元。甲公司“長期借款”帳戶記載，年初向建設(shè)銀行借款20萬元，年利率為6%；年初向乙公司借款12萬元，年利率為10%，上述款項全部用于生產(chǎn)經(jīng)營；另外甲公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2萬元。2019年第二季度實際利潤額的累計金額為56萬元，第三季度實際利潤額的累計金額為72萬元，第四季度實際利潤額累計金額為112萬元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整事項，甲公司于2020年3月10日進行企業(yè)所得稅匯算清繳，根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行帳務(wù)處理。
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2020-07-09
老師，比如18年虧損100萬，19年利潤30萬，20年利潤80萬，19年所得稅分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用70*0.25 20年是：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交所得稅 10*0.25 沖減以前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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2020-07-13
老師好，今年所得稅匯算之后，現(xiàn)在稅局通知我們一個物業(yè)公司按所得稅稅負(fù)率0.5%補交所得稅，是什么意思？我們所得稅匯算是不用交所得稅的。
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2019-06-27
下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅率的表述，正確的有（ ）。
A、在中國境內(nèi)設(shè)有機構(gòu)、場所且所得與機構(gòu)、場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)，實際征稅時適用10％的稅率
B、在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)，但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè)，實際征稅時適用10％的稅率
C、在中國境內(nèi)雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)，實際征稅時適用10％的稅率
D、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅
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2023-02-05
上一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳有問題怎么調(diào)整...應(yīng)該和這三月利潤表的合計數(shù)一樣的麼？前三季度累計合計倒擠第三季度？
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2017-10-17
會計上的期末可供分配的利潤等于當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤減去期初未彌補的虧損加上其他轉(zhuǎn)入，這是公式，公式里說的是凈利潤減少可彌補的虧損，而計算企業(yè)所得稅時又為什么是在稅前補虧呢，這是會計和稅法的沖突嗎，那在實際工作中如何算可供分配的利潤呢
1/526
2021-04-22
老師你好。請問下發(fā)放的職工福利費要不要繳納個人所得稅？
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2016-11-07
去年沒有計提企業(yè)所得稅，今年直接提了，然后交的，出來的報表的凈利潤就沖減了交的去年的所得稅，這樣可以嗎？
1/850
2020-04-06
老師，我20年凈利潤虧損5萬，第一季度盈利2萬，用繳納企業(yè)所得稅嗎？
1/312
2021-04-26
企業(yè)所得稅是季度預(yù)交，本年利潤5月期末貸方余額是15949.93元，5月份要計提多少所得稅？
3/420
2020-06-05
老師，公司年底給每個人發(fā)放1000的過節(jié)費，這個可以放在職工福利費嗎，如果放在這個科目需要繳納個人所得稅嗎
1/839
2020-01-08
要計提企業(yè)所得稅，按月計提，是不是要先出利潤表才能計算出利潤進行計提。
1/2308
2017-09-15
老師職工福利費并入工資薪金繳納個人所得稅怎么理解？
1/970
2016-11-24
實報實銷的餐費可以計入職工福利費嗎？這個不用交個人所得稅吧？
2/2336
2016-10-08
請問 企業(yè)所得稅匯繳清算里的利潤表 這個上年金額填的是哪個數(shù)字？
1/1424
2020-05-14
請問一下老師，就是計提企業(yè)所得稅時是根據(jù)利潤表上的哪一列計提呢
1/889
2018-12-10
你好，我們2020年一月份交的2019年第四季度企業(yè)所得稅，計提也在一月份，導(dǎo)致我現(xiàn)在的利潤表上有企業(yè)所得稅的數(shù)字，這個應(yīng)該怎么處理呢？
1/1058
2020-04-13
每個月結(jié)轉(zhuǎn)完損益就可以計算出利潤表，然后計算出利潤總額，再計算出所得稅費用，再做計提所得稅費，和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費分錄嗎
2/1343
2020-06-22
老師，你好！我司每年的凈利潤是虧損，但是2024年1月凈利潤是盈利狀態(tài)，到2024年3月季度企業(yè)所得稅是否要預(yù)交企業(yè)所得稅
2/382
2024-03-05
老師，利潤表有虧損8100元，其中虧損里包括開辦費500元，在企業(yè)所得稅報表里填寫利潤總額時，是不是應(yīng)該填寫-8100元
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2022-01-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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