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黃海公司為工業(yè)企業(yè)，增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，2018年7月該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)
1，8日從外地采購(gòu)a材料16000千克，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為169萬(wàn)元，增值稅稅額為270400元。運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為5000元，增值稅稅額為500元，材料尚未運(yùn)到。根據(jù)貨款增值稅，稅額及代墊運(yùn)雜費(fèi)的金額，簽發(fā)為期三個(gè)月的商業(yè)承兌匯票一張。
2.20日從外地采購(gòu)b3.25日從外地購(gòu)入的b材料到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40千克，經(jīng)查明，為途中定額內(nèi)自然損耗按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)。材料2500千克增值稅專用發(fā)票上注明材料價(jià)款為22萬(wàn)元，增值稅稅額為35200元，運(yùn)輸專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為3000元，增值稅稅額為300元，材料尚未運(yùn)到貨款及增值稅已通過(guò)銀行匯出。
3.25日從外地購(gòu)入的b材料到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺40千克，經(jīng)查明，為途中自然損耗，按實(shí)收數(shù)量驗(yàn)收入庫(kù)。
要求編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
13/1943
2020-06-27
2015年12月11日， 購(gòu)買乙材料一批，不含增值稅款項(xiàng)為19,000.00元，增值稅稅率為17%，含稅運(yùn)費(fèi)為1,000.00元。貨款已用銀行支付，并已驗(yàn)收入庫(kù)。
運(yùn)費(fèi)的稅率是多少？怎樣核算的
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2016-08-22
唯品有限公司為一般納稅人，向福喜公司銷售B產(chǎn)品一批，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款為50000元款項(xiàng)已收，起計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額做出該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。
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2022-03-24
乙企業(yè)為小規(guī)模納稅人，本月購(gòu)入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款40 000元，增值稅額5 200元，款項(xiàng)以銀行匯票支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，請(qǐng)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2023-12-26
2月10日從外地購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款為60000元，增值稅為7800元，運(yùn)雜費(fèi)為1000元，增值稅為90元，款項(xiàng)以三個(gè)月到期的商業(yè)匯票支付，設(shè)備運(yùn)到經(jīng)驗(yàn)收合格，交生產(chǎn)部門(mén)使用。
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2022-09-12
2015年12月11日， 購(gòu)買乙材料一批，不含增值稅款項(xiàng)為19,000.00元，增值稅稅率為17%，運(yùn)費(fèi)為1,000.00元。貨款已用銀行支付，并已驗(yàn)收入庫(kù)。給的答案是這樣的，數(shù)據(jù)怎么得來(lái)的呢？
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2016-01-05
2月10日從外地購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái)，價(jià)款為60000元，增值稅為7800元，運(yùn)雜費(fèi)為1000元，增值稅為90元，款項(xiàng)以三個(gè)月到期的商業(yè)匯票支付，設(shè)備運(yùn)到經(jīng)驗(yàn)收合格，交生產(chǎn)部門(mén)使用。
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2022-09-12
老師，銀行里扣款的增值稅借方為什么是應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額抵減呢？
1/385
2020-08-05
銷售產(chǎn)品價(jià)款600000元，增值稅16％，3/10、1/20、n/30，計(jì)算折扣時(shí)不考慮增值稅
1/556
2020-07-22
請(qǐng)問(wèn) 例題中的補(bǔ)付款的增值稅怎么處理？安裝費(fèi)的增值稅有怎么處理？
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2018-01-16
3.甲旅游公司為增值稅一般納稅人，本年提供旅游服務(wù)取得價(jià)款212萬(wàn)元(含增值稅)，提供旅游服務(wù)的過(guò)程中，支付相關(guān)住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)等53萬(wàn)元，取得合規(guī)增值稅專用發(fā)票。
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2023-03-21
你好，老師，我公司是小規(guī)模企業(yè)，一季度開(kāi)發(fā)票未超30萬(wàn)，不用交增值稅，但因?yàn)槭谴_(kāi)需先交增值稅，稅務(wù)說(shuō)這部份稅款可以抵以后的增值稅，請(qǐng)問(wèn)老師會(huì)計(jì)分錄怎么做
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2019-04-15
，老師，稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票后自動(dòng)扣稅，我做借：應(yīng)交稅金-已交增值稅 貸：銀行存款，到月末是否要計(jì)提稅金，借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅，這樣做對(duì)嗎
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2018-10-23
下邊截圖中1200元的油費(fèi)的發(fā)票是含增值稅的嗎？另外如果52題中加油費(fèi)用全部計(jì)入管理費(fèi)用了，碰到17題再開(kāi)增值稅發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，預(yù)付賬款會(huì)不會(huì)重復(fù)了，還有1200元的管理費(fèi)用是不是多記了，針對(duì)52題，如果后續(xù)拿到增值稅專用發(fā)票，是不是應(yīng)該做借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅 貸：管理費(fèi)用
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2016-10-21
（1）1日，將購(gòu)入的一批原材料用于職工食堂，購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款是300萬(wàn)元，增值稅稅額是39萬(wàn)元。若對(duì)外出售，不含稅售價(jià)是350萬(wàn)元。（2）5日，甲公司委托丙公司代為加工產(chǎn)品一批，材料成本是200萬(wàn)元，加工費(fèi)為30萬(wàn)元（不含稅），由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅是10萬(wàn)元，甲公司將半成品收回后，繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。（3）15日，甲公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓作為固定資產(chǎn)核算，并于當(dāng)月投入使用。取得增值稅專用發(fā)票并通過(guò)認(rèn)證，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅稅額為65萬(wàn)元，款項(xiàng)已用銀行存款支付。（4）25日，企業(yè)庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料的實(shí)際成本為10萬(wàn)元，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬(wàn)元。做分錄
1/587
2022-05-23
老師我想請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)月申報(bào)增值稅一直比對(duì)不通過(guò)，是什么原因？預(yù)交稅款應(yīng)該填增值稅稅款還是所有的稅款？
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2019-10-18
請(qǐng)問(wèn)哪條政策有說(shuō)到允許開(kāi)具且購(gòu)買方索取增值稅專用發(fā)票的，銷售二手車的增值稅一般納稅人可自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，銷售二手車的增值稅小規(guī)模納稅人可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票
2/815
2019-11-25
甲公司與乙公司簽訂的買賣合同中注明價(jià)款和增值稅的合計(jì)金額為 226萬(wàn)元,其中合同價(jià)款和增值稅未分別列明,已知,甲、乙公司適用的增值稅的稅率為13%,則該合同甲、乙公司印花稅的計(jì)稅依據(jù)為200萬(wàn)元。
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2021-12-27
小規(guī)模開(kāi)出專票 票面的稅額直接計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)增值稅里面，對(duì)嗎？
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_未交增值稅
還是 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_應(yīng)交增值稅
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2022-12-31
某企業(yè)為增值稅一般納稅企業(yè)，本月發(fā)生的涉及稅費(fèi)業(yè)務(wù)如下：
1.用銀行存款交納上月增值稅35000元，消費(fèi)稅5000元，城建稅2800元，教育費(fèi)附加1200元。
2.本月銷售應(yīng)稅消費(fèi)品一批，增值稅專用發(fā)票注明售價(jià)50000元，增值稅6500元，消費(fèi)稅稅率為10%，該批商品成本為36000元，款項(xiàng)已收存銀行。（3個(gè)分錄）
3.購(gòu)進(jìn)材料一批，增值稅專用發(fā)票為買價(jià)100000元，增值稅13000元，運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票運(yùn)費(fèi)我4000元，增值稅360元，材料已經(jīng)按實(shí)際成本驗(yàn)收入庫(kù)，全部款項(xiàng)均已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。
4.根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅明細(xì)賬”記錄，本月“銷項(xiàng)稅額”合計(jì)為180000元，“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”合計(jì)為5000元，“進(jìn)項(xiàng)稅額”合計(jì)為120000元，假設(shè)沒(méi)有其他項(xiàng)目發(fā)生額，要求計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅。
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2020-06-22
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