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假設中國居民劉某在境內某企業任職，2021年1-12月月應從職企取得工資、薪金收入16,000 元，無免稅收入;每月公司為其繳納醫療保險1,300元，養老保險500元，失業保險100元，工傷保險90元，生育保險80元，公積金600元，從1月開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3,000元。另外，劉某2021年3月從甲公司取得勞務報酬收入3000元，從乙公司取得稿酬收入2,000元;6月從丙公司取得勞務報酬收入30000元，從丁公司取得特許權使用費收入2000元，股票分紅40000元。已知當年取得得時已被支付方足額預扣預繳稅款合計10128元，不考慮其他因素，請為劉某進行綜合所得個人所得稅的匯算清繳。
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2023-06-07
中國公民李某供職于境內甲企業2021年1－12月每月在甲企業稅前工資薪金收入20000元（未扣除其負擔的“三險一金”），無免稅收入，每季度最后一個月取得10000元季度獎；每月李某負擔的“三險一金”3200元，每月可辦理的專項附加扣除3000元，無其他扣除。另外，2020年3月取得勞務報酬收入3000元，稿酬收入2000元；6月取得勞務報酬收入60000元，特許權使用費收入2000元。上述收入均為稅前收入。已知李某工資薪金所得其所在單位全年已累計預扣個人所得稅12200元。
（1）計算2021年1月李某工資薪金所得甲企業應預扣預繳的個人所得稅。
（2）計算2021年2月李某工資薪金所得甲企業應預扣預繳的個人所得稅。
（3）計算李某取得其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）時，發放單位應預扣預繳的個人所得稅。
（4）計算李某2021年綜合所得匯算清繳應納和應補（退）的個人所得稅。
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2022-06-07
以前年度計提的職教費，沒有使用完，在以后年度是可以繼續使的哈？
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2018-05-23
資產折舊明細表的土地使用權用不用填，有攤銷
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2020-04-30
實務中，未投入使用的固定資產用不用計算折舊？
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2019-05-09
固定資產的建造過程中就有一部分開始使用，應當如何核算成本，是否計提費用，使用部分更新替換如何核算
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2019-07-26
現金支票需要多長時間之內取現，一天可以使用2張現金支票嗎？都是提取備用金。還有如何使用電子密碼器
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2016-11-17
您好 老師 我們用的速達軟件 財務系統和進銷存分開使用的 只有庫存現金 銀行存款 和承兌匯票 該如何使用
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2016-10-25
公司使用員工車輛，已經簽有協議了，使用的油費、路橋費、停車費等費用開的發票是個人的名稱可以報銷嗎？
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2019-02-27
這種定額發票還能使用嗎？是不是必須國家稅務局下邊是北京市稅務局這樣的才能使用？
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2020-01-01
運輸企業大拖掛車車船使用稅如何計算車船使用稅的？比如核載質量為34000kg車船稅交多少？
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2019-03-04
老師，土地使用權是無形資產，對吧？那土地的測繪費也要計入土地使用權的總價值中，對嗎？
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2017-09-30
公司無償使用股東的機器設備，有什么涉稅風險，如果繼續按無償使用核算，要交什么稅不
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2023-06-26
老師，我們有個會議室，外部單位使用了一天，給我們使用費，這屬于什么業務，開什么發票啊
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2019-10-11
公司想買對方使用到期的機器 繼續使用，對方是不是可以開專票？開具發票的稅局是多少？
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2018-11-04
土地使用權用于自行開發建造廠房等地上建筑物時，相關的土地使用權賬面價值不轉入在建工程成本，土地使用權與地上建筑物分別進行攤銷和提取折舊。 有點混淆了，不是確認為無形資產的土地使用權 在建設期間 土地使用權攤銷到在建工程么？ 這里是分別，那么什么情況下攤銷什么情況不攤銷呢？
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2019-03-31
【單選】下列選項中，關于制造業企業讓渡無形資產使用權的相關會計處理表 述正確的是（）。 A . 轉讓無形資產使用權的收入計入營業外收入 B . 已轉讓使用權的無形資產應停止計提攤銷 C . 已轉讓使用權的無形資產計提的攤銷額計入管理費用 D . 轉讓無形資產使用權的收入計入其他業務收入
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2022-02-11
為了建造固定，專門借款了4000萬，在建造固定資產期間使用了 2000萬，有1000萬投資，投資收益獲得了50萬，有1000萬未使用，在固定資產達到預定使用狀態之前，利息費放什么科目？固定資產達到預定使用狀態后放什么科目。
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2019-05-28
假設某股份制銀行支行行長王某2020年取得綜合情況如下：每月從任職銀行取得工資收入20000元，單位代扣代繳“三險一金”每月4500元，每月由本人申報子女教育與人，住房按揭貸款利息扣除。依法確定的其他扣除金額每月為1000元。3月份取得稅前勞務報酬收入3000元，4月份取得稅前勞務報酬收入30000元，5月份取得一筆稿酬收入5000元，10月份取得特許權使用費收入6000元。假定無其他收入、支出以及優惠情況。
根據上述資料，回答下列問題：I
(1)王某任職單位1-4月預扣預繳其工資、薪金所得個人所得稅
(2)王某取得勞務報酬所得共計應預扣預繳多少個人所得稅
(3)王某取得稿酬應預扣預繳多少個人所得稅
(4)王某取得特許權使用費所得應預扣預繳多少個人所得稅
(5)王某2020年綜合所得匯總清算應部（退）多少個人所得稅
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2021-11-02
下列關于城鎮土地使用稅納稅義務發生時間的表述中，符合稅法規定的有( )。
A.納稅人出租房產，自交付出租房產之次月起納稅
B.納稅人購置新建商品房，自房屋交付使用之次月起納稅
C.納稅人出借房產，自交付出借房產之次月起納稅
D.納稅人新征用的耕地，自批準征用之次月起納稅
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2021-06-23
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