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老師，請問一下，我2018年做了一次固定資產一次性折舊影響了遞延所得稅資產，那2019年要怎么處理2018年的那筆固定資產一次性折舊呢，要調遞延所得稅資產嗎？
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2020-01-15
你好，方老師。某企業的某項目2019年12月31日遞延收益是2700萬元，2018年12月31日遞延收益是2700萬元，且都屬于政府補助。請問政府補貼是總共5400萬元還是2700萬元？
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2020-01-22
連鎖藥店的外賬進銷存如何高效率的匹配總部配送到門店以及門店的銷售？
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2020-07-24
更改收款人名稱的票據屬于無效票據
為什么原記載人可以更改呢？
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2019-05-04
對于績效獎金和拖欠工資下獲取的工資是非正常收入表示不理解
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2020-06-07
。銷售合同上，采購方蓋訂貨專用章，內容沒問題的情況下，合同有效嗎？
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2019-03-22
老師，行政事業單位去年結余的績效要怎么處理啊？剛接手還是小白
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2023-01-14
如何確認一張住宿費專票是真實有效，可以報銷的，抵扣進項呢？謝謝
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2018-06-19
個人獨資企業如何在電子稅務局查詢到，核定征收方式的有效期限
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2021-11-13
老師 在按季度申報房產稅的時候，如何填寫讓當月變更當月生效呢
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2023-03-10
上午好 對方賬號類型非法不存在還可以開票出來啊？開的票有效嗎
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2024-10-31
專票上對方的電話號碼可以是手機號碼嗎？地址錯誤發票就無效嗎？
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2018-02-07
請教一下，過期失效的產品報廢帳務上要怎么處理，進項要不要轉出？
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2021-08-13
效益工資需要入到管理費用里嗎，還是可以入到各部門的成本里面？
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2018-10-29
生產經營情況和企業經濟效益分析的區別？兩者具體分析哪些數據
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2023-05-23
您好，我想看2014-2018年電子制造行業的企業績效評價標準值，哪能看呀？
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2020-02-19
.從消費者效益受損最小化視角來看，征所得稅優于征流轉稅的原因。
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2020-11-13
您好，兼職性的工作，可以代表公司簽訂銷售合同嗎？簽訂合同有效嗎？
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2020-06-02
科興公司本年度實現利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數10萬元，年末數為7萬元；遞延所得稅負債年初數30萬元，年末數35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業所得稅。
根據資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。
1、全年應納稅所得額=
2、當期（本年 ）應交所得稅=
3、遞延所得稅費用=
4、本年所得稅費用=
5、結轉當年（本年）應交所得稅
6、結轉遞延所得稅費用
7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶
8、以存款繳納當期（本年）所得稅
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2020-05-28
甲公司于2017年12月31日購入一臺管理用設備，取得成本為1 000萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為10年，預計凈殘值為零，根據稅法規定此類設備按8年計提折舊，凈殘值與會計相同。甲公司適用的所得稅稅率為25%。假定甲公司不存在其他會計與稅收處理的差異。
要求：
（1）計算2018年12月31日固定資產的賬面價值、計稅基礎；（2分）
（2）判斷2018年12月31日固定資產形成可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異，說明理由，并計算金額；確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，并計算金額；（4分）
（3）編制2018年12月31日相關會計分錄。（4分）
（4）計算2019年12月31日固定資產的賬面價值、計稅基礎；（2分）
（5）判斷2019年12月31日固定資產形成可抵扣暫時性差異還是應納稅暫時性差異，說明理由，并計算金額；確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，并計算金額；（4分）
（6）編制2019年12月31日相關會計分錄。（4分）
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2020-06-30
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