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問下各位老師，為什么才成立的分公司不能享受享受小微企業(yè)呢
1/680
2020-04-23
某企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為12萬元，未做納稅調(diào)整，依25%的稅率計(jì)算所得稅3萬元。下一年度1月稅務(wù)代理人員受托對(duì)企業(yè)當(dāng)年所得稅代理審查，發(fā)現(xiàn)以下問題：
1當(dāng)年3月接受外商捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)10萬元，估計(jì)折舊2萬元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元。當(dāng)年9月售出該設(shè)備一臺(tái)，售價(jià)11萬元，發(fā)生清理費(fèi)0.1萬元；4--9月已提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入。
2取得國(guó)庫(kù)卷利息收入1萬元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)8.5萬元（聯(lián)營(yíng)企業(yè)所得稅稅率為15%）
3“營(yíng)業(yè)外支出”中列支通過民政部門受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)的5萬元，企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為50萬元。
分析要求：
（1）該企業(yè)是否硬座納稅調(diào)整？如何調(diào)整？
（2）接受捐贈(zèng)資產(chǎn)是否計(jì)稅？如何計(jì)稅？
（3）調(diào)整后的應(yīng)稅所得額是多少？計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。
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2022-04-14
某企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為12萬元，未做納稅調(diào)整，依25%的稅率計(jì)算所得稅3萬元。下一年度1月稅務(wù)代理人員受托對(duì)企業(yè)當(dāng)年所得稅代理審查，發(fā)現(xiàn)以下問題:1當(dāng)年3月接受外商捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)10萬元，估計(jì)折舊2萬元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)
0.3萬元。當(dāng)年9月售出該設(shè)備一臺(tái)，售價(jià)11萬元，發(fā)生清理費(fèi)0.1萬元;4--9月已提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入。 2取得國(guó)庫(kù)卷利息收入1萬元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)8.5萬元(聯(lián)營(yíng)企業(yè)所得稅稅率為15%)3“營(yíng)業(yè)外支出”中列支通過民政部門受災(zāi)地區(qū)指贈(zèng)的5萬元，企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為50萬元。分析要求:(1)該企業(yè)是否硬座納稅調(diào)整?如何調(diào)整?(2)接受捐贈(zèng)資產(chǎn)是否計(jì)稅?如何計(jì)稅?(3)調(diào)整后的應(yīng)稅所得額是多少?計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。
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2022-04-27
大家好，我們公司有個(gè)餐廳，有個(gè)托管中心，都是個(gè)體，托管中心用餐在餐廳，這要怎么核算？
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2018-03-07
老師，委托付款協(xié)議合法嗎？我們是收款方，對(duì)方委托另一方給我們付錢，我們?cè)缇烷_過票了
1/4622
2018-11-01
2年前開了午托，2年后才注冊(cè)成了公司，原來午托里的固定資產(chǎn)要怎么入賬，還是不用理？
1/910
2020-04-21
物流公司，去別人家發(fā)貨，別人開了個(gè)托運(yùn)單，到付款6000,回扣4200,那拿到托運(yùn)單，怎么寫分錄呢
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2018-07-13
委托方委托其他企業(yè)加工，其提供的原材料的增值稅是不是可以抵扣銷項(xiàng)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額
1/1405
2021-10-15
你好。委托加工物質(zhì)為什么消費(fèi)稅要進(jìn)入委托加工物質(zhì)的成本？為什么不是稅金及附加呢？
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2020-06-08
甲公司為增值稅一般納稅人，采用托收承付結(jié)算方式向乙公司銷售
商品
-批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 30萬元，增值稅
稅額為 3.9萬元，以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi) 1.09萬元 （其中運(yùn)費(fèi)1
萬元，增值稅0.09萬元），己辦理托收手續(xù)。寫出乙公司的分錄
1/1356
2022-04-19
嗨，有個(gè)問題：我公司是香精貿(mào)易公司，現(xiàn)在有產(chǎn)品需要委托工廠代加工，請(qǐng)問我司需要具備什么資質(zhì)嗎？或者需要申請(qǐng)什么文件之類的？委托加工性質(zhì)是我司購(gòu)買主要原材料提供給工廠，工廠只負(fù)責(zé)加工生產(chǎn)。我司購(gòu)買的原材料進(jìn)項(xiàng)票是否可以抵扣，好像還需要工廠開代加工的發(fā)票，我拿著原材料票和加工票是否就可以抵扣了？
1/1450
2020-06-08
我們公司目前主營(yíng)的產(chǎn)品植物營(yíng)養(yǎng)蛋白粉，由另一家公司委托代加工，已簽訂委托加工協(xié)議這次進(jìn)貨，法人想要按進(jìn)貨價(jià)賣一千盒產(chǎn)品給他自己開的另一家公司那我做賬是，簽平銷合同賣給老板另一家公司，還是簽代采購(gòu)協(xié)議？或者和另一家公司簽咨詢服務(wù)合同，贈(zèng)送1千盒產(chǎn)品？或者有什么其他比較好的辦法？
3/829
2017-12-15
委托其他公司加工，加工費(fèi)和運(yùn)費(fèi)都開成運(yùn)費(fèi)發(fā)票了，這入委托加工物資有哪些問題嗎？
1/1206
2019-07-15
請(qǐng)問老師12題，舊摩托車算固定資產(chǎn)嗎，自己使用過的包裝物按照3正常，摩托車呢謝謝
7/1661
2020-08-04
東莞市三和電器廠托收憑證結(jié)算憑證，托收價(jià)稅款合計(jì)248600元。 老師這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么寫
1/528
2022-03-10
11. [單選題] 甲公司本年度委托乙商店代銷一批零配件,代銷價(jià)款200萬元。本年度收到乙商店交來的代銷清單,代銷清單列明已銷售代銷零配件的60%,甲公司收到代銷清單時(shí)向乙商店開具增值稅專用發(fā)票。乙商店按代銷價(jià)款的5%收取手續(xù)費(fèi)。該批零配件的實(shí)際成本為120萬元。則甲公司本年度應(yīng)確認(rèn)的銷售收入為( )萬元。
A．120
B．114
C．200
D．68.4
請(qǐng)問下這題收入不怕考慮120-費(fèi)用后確認(rèn)收入嗎嗎
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2019-02-11
甲公司與乙證劵公司簽訂《委托理財(cái)協(xié)議》約定：（1）甲公司向乙公司提供一億元資金（2)乙公司須本著應(yīng)有的謹(jǐn)慎和勤勉，運(yùn)用專業(yè)知識(shí)的技 能服務(wù);如乙公司未盡義務(wù)導(dǎo)致甲公司的委托資產(chǎn)受損的，應(yīng)對(duì)該損失予以賠償，賠 償范圍以足以彌補(bǔ)委托資產(chǎn)總額為限。(3)乙公司在委托期限內(nèi)定期向甲公司提供資 產(chǎn)管理報(bào)告。(4)如果乙公司未能在約定的委托期限到期后將期末余額支付給委托人， 每延遲一天按應(yīng)支付款項(xiàng)的萬分之四計(jì)算給付滯納金，并給予對(duì)方完全有效的賠償。 托資金交易損失人民幣2000萬元。雙方就損失承擔(dān)問題協(xié)商無果，甲公司向人民法院
起訴，請(qǐng)求乙公司返還人民幣本金1億元并支付逾期付款的滯納金等費(fèi)用。
請(qǐng)運(yùn)用證券法相關(guān)法律規(guī)定分析本案中甲公司的損失應(yīng)由誰承擔(dān)?
1/467
2022-01-07
下列各項(xiàng)中屬于增值稅的視同銷售貨物行為，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（ ）。
A. 甲企業(yè)銷售受托代銷貨物
B. 乙企業(yè)把貨物交付其他單位代銷
C. 丙企業(yè)把貨物從北京分支機(jī)構(gòu)調(diào)撥上海分支機(jī)構(gòu)
D. 丁企業(yè)把自產(chǎn)貨物用于企業(yè)內(nèi)部的不動(dòng)產(chǎn)在建工程
E. 戊企業(yè)把自產(chǎn)貨物作為生產(chǎn)部門的設(shè)備類固定資產(chǎn)
貨物從北京分支機(jī)構(gòu)調(diào)撥到上海分支機(jī)構(gòu)不屬于視同銷售，是因?yàn)檎{(diào)撥不等于銷售嗎？
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2020-07-14
一般納稅人申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅，稅務(wù)局打電話來說，可以享受六稅兩費(fèi)減免政策，以前沒享受，現(xiàn)在稅務(wù)叫享受，該怎么申報(bào)？我正常申報(bào)，不享受這個(gè)政策。現(xiàn)在該怎么申報(bào)？
2/422
2022-04-13
求解
某企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為12萬元，未做納稅調(diào)整，依25％的稅率計(jì)算所得稅3萬元。下一年度1月稅務(wù)代理人員受托對(duì)該企業(yè)當(dāng)年所得稅代理審查，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）當(dāng)年3月接受外商捐贈(zèng)設(shè)備一臺(tái)，原價(jià)10萬元，估計(jì)折舊2萬元，發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元。當(dāng)年9月售出該設(shè)備，售價(jià)11萬元，發(fā)生清理費(fèi)0.1萬元；4—9月已計(jì)提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入。（2）取得國(guó)庫(kù)利益收入1萬元，從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)8.5萬元（聯(lián)營(yíng)企業(yè)所得稅稅率15％）。（3）“營(yíng)業(yè)外支出”中列支通過民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)的5萬元，企業(yè)當(dāng)年利潤(rùn)總額為50萬元。
分析要求：（1）該企業(yè)是否應(yīng)做納稅調(diào)整，如何調(diào)整？（2）接受捐贈(zèng)資產(chǎn)是否計(jì)稅，如何計(jì)稅？（3）調(diào)整后的應(yīng)稅所得額是多少？計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。
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2022-04-13
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
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