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問下各位老師，為什么才成立的分公司不能享受享受小微企業呢
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2020-04-23
大家好，我們公司有個餐廳，有個托管中心，都是個體，托管中心用餐在餐廳，這要怎么核算？
1/640
2018-03-07
某企業當年利潤總額為12萬元，未做納稅調整，依25%的稅率計算所得稅3萬元。下一年度1月稅務代理人員受托對企業當年所得稅代理審查，發現以下問題：
1當年3月接受外商捐贈設備一臺，原價10萬元，估計折舊2萬元，發生運雜費0.3萬元。當年9月售出該設備一臺，售價11萬元，發生清理費0.1萬元；4--9月已提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結轉至營業外收入。
2取得國庫卷利息收入1萬元，從聯營企業分回稅后利潤8.5萬元（聯營企業所得稅稅率為15%）
3“營業外支出”中列支通過民政部門受災地區捐贈的5萬元，企業當年利潤總額為50萬元。
分析要求：
（1）該企業是否硬座納稅調整？如何調整？
（2）接受捐贈資產是否計稅？如何計稅？
（3）調整后的應稅所得額是多少？計算企業全年應納所得稅稅額。
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2022-04-14
某企業當年利潤總額為12萬元，未做納稅調整，依25%的稅率計算所得稅3萬元。下一年度1月稅務代理人員受托對企業當年所得稅代理審查，發現以下問題:1當年3月接受外商捐贈設備一臺，原價10萬元，估計折舊2萬元，發生運雜費
0.3萬元。當年9月售出該設備一臺，售價11萬元，發生清理費0.1萬元;4--9月已提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結轉至營業外收入。 2取得國庫卷利息收入1萬元，從聯營企業分回稅后利潤8.5萬元(聯營企業所得稅稅率為15%)3“營業外支出”中列支通過民政部門受災地區指贈的5萬元，企業當年利潤總額為50萬元。分析要求:(1)該企業是否硬座納稅調整?如何調整?(2)接受捐贈資產是否計稅?如何計稅?(3)調整后的應稅所得額是多少?計算企業全年應納所得稅稅額。
1/1207
2022-04-27
嗨，有個問題：我公司是香精貿易公司，現在有產品需要委托工廠代加工，請問我司需要具備什么資質嗎？或者需要申請什么文件之類的？委托加工性質是我司購買主要原材料提供給工廠，工廠只負責加工生產。我司購買的原材料進項票是否可以抵扣，好像還需要工廠開代加工的發票，我拿著原材料票和加工票是否就可以抵扣了？
1/1450
2020-06-08
老師，委托付款協議合法嗎？我們是收款方，對方委托另一方給我們付錢，我們早就開過票了
1/4622
2018-11-01
2年前開了午托，2年后才注冊成了公司，原來午托里的固定資產要怎么入賬，還是不用理？
1/910
2020-04-21
物流公司，去別人家發貨，別人開了個托運單，到付款6000,回扣4200,那拿到托運單，怎么寫分錄呢
1/1271
2018-07-13
委托方委托其他企業加工，其提供的原材料的增值稅是不是可以抵扣銷項稅的進項稅額
1/1405
2021-10-15
你好。委托加工物質為什么消費稅要進入委托加工物質的成本？為什么不是稅金及附加呢？
1/4983
2020-06-08
甲公司為增值稅一般納稅人，采用托收承付結算方式向乙公司銷售
商品
-批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為 30萬元，增值稅
稅額為 3.9萬元，以銀行存款支付代墊運雜費 1.09萬元 （其中運費1
萬元，增值稅0.09萬元），己辦理托收手續。寫出乙公司的分錄
1/1356
2022-04-19
委托其他公司加工，加工費和運費都開成運費發票了，這入委托加工物資有哪些問題嗎？
1/1206
2019-07-15
請問老師12題，舊摩托車算固定資產嗎，自己使用過的包裝物按照3正常，摩托車呢謝謝
7/1661
2020-08-04
東莞市三和電器廠托收憑證結算憑證，托收價稅款合計248600元。 老師這個會計分錄怎么寫
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2022-03-10
我們公司目前主營的產品植物營養蛋白粉，由另一家公司委托代加工，已簽訂委托加工協議這次進貨，法人想要按進貨價賣一千盒產品給他自己開的另一家公司那我做賬是，簽平銷合同賣給老板另一家公司，還是簽代采購協議？或者和另一家公司簽咨詢服務合同，贈送1千盒產品？或者有什么其他比較好的辦法？
3/829
2017-12-15
11. [單選題] 甲公司本年度委托乙商店代銷一批零配件,代銷價款200萬元。本年度收到乙商店交來的代銷清單,代銷清單列明已銷售代銷零配件的60%,甲公司收到代銷清單時向乙商店開具增值稅專用發票。乙商店按代銷價款的5%收取手續費。該批零配件的實際成本為120萬元。則甲公司本年度應確認的銷售收入為( )萬元。
A．120
B．114
C．200
D．68.4
請問下這題收入不怕考慮120-費用后確認收入嗎嗎
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2019-02-11
甲公司與乙證劵公司簽訂《委托理財協議》約定：（1）甲公司向乙公司提供一億元資金（2)乙公司須本著應有的謹慎和勤勉，運用專業知識的技 能服務;如乙公司未盡義務導致甲公司的委托資產受損的，應對該損失予以賠償，賠 償范圍以足以彌補委托資產總額為限。(3)乙公司在委托期限內定期向甲公司提供資 產管理報告。(4)如果乙公司未能在約定的委托期限到期后將期末余額支付給委托人， 每延遲一天按應支付款項的萬分之四計算給付滯納金，并給予對方完全有效的賠償。 托資金交易損失人民幣2000萬元。雙方就損失承擔問題協商無果，甲公司向人民法院
起訴，請求乙公司返還人民幣本金1億元并支付逾期付款的滯納金等費用。
請運用證券法相關法律規定分析本案中甲公司的損失應由誰承擔?
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2022-01-07
下列各項中屬于增值稅的視同銷售貨物行為，應當征收增值稅的有（ ）。
A. 甲企業銷售受托代銷貨物
B. 乙企業把貨物交付其他單位代銷
C. 丙企業把貨物從北京分支機構調撥上海分支機構
D. 丁企業把自產貨物用于企業內部的不動產在建工程
E. 戊企業把自產貨物作為生產部門的設備類固定資產
貨物從北京分支機構調撥到上海分支機構不屬于視同銷售，是因為調撥不等于銷售嗎？
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2020-07-14
一般納稅人申報城鎮土地使用稅，稅務局打電話來說，可以享受六稅兩費減免政策，以前沒享受，現在稅務叫享受，該怎么申報？我正常申報，不享受這個政策。現在該怎么申報？
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2022-04-13
求解
某企業當年利潤總額為12萬元，未做納稅調整，依25％的稅率計算所得稅3萬元。下一年度1月稅務代理人員受托對該企業當年所得稅代理審查，發現以下問題：（1）當年3月接受外商捐贈設備一臺，原價10萬元，估計折舊2萬元，發生運雜費0.3萬元。當年9月售出該設備，售價11萬元，發生清理費0.1萬元；4—9月已計提折舊0.5萬元。凈收益3.1萬元，已結轉至營業外收入。（2）取得國庫利益收入1萬元，從聯營企業分回稅后利潤8.5萬元（聯營企業所得稅稅率15％）。（3）“營業外支出”中列支通過民政部門向受災地區捐贈的5萬元，企業當年利潤總額為50萬元。
分析要求：（1）該企業是否應做納稅調整，如何調整？（2）接受捐贈資產是否計稅，如何計稅？（3）調整后的應稅所得額是多少？計算企業全年應納所得稅稅額。
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2022-04-13
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