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甲公司用一臺生產設備與乙公司交換一批庫存商品。甲公司換入的商品作為原材料核算,乙公司換入的設備作為固定資產核算。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。假設此項交易具有商業實質。甲公司生產設備資料如下:賬面余額200000元,累計折舊40000元,固定資產減值準備20000元,其公允價值未120000元,增值稅銷項稅額:15600元。乙公司庫存商品資料如下:賬面余額110000元,公允價值130000元,增值稅銷項稅額16900元。甲公司支付乙公司11300元補價(補價10000元,增值稅差額1300元)要求:(1)分析判斷該項資產交換是否屬于非貨幣性資產交換(2分)(2)編制甲公司固定資產賬面價值結轉的會計分錄(3分)(3)編制甲公司非貨幣型資產交換的會計分錄(3分)(4)編制乙公司非貨幣型資產交換的會計分錄(3分)(5)編制乙公司庫存商品成本結轉的會計分錄(3分)
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2023-11-15
公司 從小規轉成一般納稅人，以前是沒有會計的，現在要重建賬怎么辦，有庫存商品和固定資產、應收、應付（但大多數都沒有發票），現在公司只做一套賬，這種情況我該怎么重建賬。沒有發票能入賬嗎？
1/501
2016-02-27
是一般納稅人實行是查賬征收，但后面票據可能取得的不多，可以轉為核定征收方式嗎
1/473
2017-07-19
老師您好！我們想要成立分公司接工程項目。項目總額335萬，如果成立小規模的話，核定征收是5%，想計算一下是成立小規模還是一般納稅人哪個繳稅更少，這個要怎么計算呢
1/499
2019-07-21
老師，個獨的一般納稅人由核定征收變為查賬征收，是需要準備費用票了嗎？如果沒有費用票還需要補什么稅嗎
1/112
2021-07-22
老師，我們是一般納稅人，核定征收的，買的金稅盤怎樣做分錄？稅務局說全額抵稅，是抵所得稅嗎？
1/401
2016-08-12
工業一般納稅人，有生產機器但是沒發票，所以賬上沒有錄入固定資產，但是有一張進項是液化石油氣的，可以不認證先入賬到制造費用嗎？
1/502
2019-12-26
公司法人（一般納稅人）在公司開工資7000，他還是2間個體戶法人（核定征收）請問他的個稅怎計算？是按7干x12計，還是怎樣？
1/539
2020-03-10
你好！老師，我公司是一般納稅人，現在想轉讓一輛小貨車給個人，請問發票名稱寫什么？我們記帳是固定資產-小貨車，還是按購進時的名稱寫（五十鈴廂式小貨車）？謝謝！
1/513
2019-12-10
老師你好，我把我公司的部分固定資產轉讓給其他公司，開具專用發票的話，稅率是多少？雙方都為一般納稅人。
1/488
2020-06-30
一般納稅人的企業購入原材料，自產原材料，購入產品，自產產品分別用于固定資產的的建造，相應的增值稅應該是轉出還是計入銷項稅
1/1190
2020-07-02
一般納稅人生活服務企業購固定資產75萬這個折舊年限是多久是
1/535
2019-10-18
我是一般納稅人。有一部車賣給了二手車公司，對方要求我們開發票，但是賬上是沒有固定資產的。請問下，這種情況應該怎么處理呢？
1/704
2019-07-08
我們是一家建筑工程有限公司，之前公司沒有會計，一直都是只做內賬，以實際的收支來做內賬，現在稅局要求我們把之前的賬補齊，請問老師我該怎們去做之前的帳？？？急急急（我們公司是2016年4月申請為一般納稅人的，現在是核定征收）
1/806
2018-04-02
老師好！小規模所得稅核定征收，客戶給的安裝櫥柜預付款我直接打到廠家了，廠家因為我不是一般納稅人不給我開發票，我也不給客戶開發票。那么這些預付款我應該都做無票收入吧？另外廠家長期不給開發票我有什么風險？
1/528
2019-07-08
一般納稅人銷售自己未使用的固定資產幾個點？2019年購入的？可以開專用發票嗎？
1/799
2020-04-10
我們是一般納稅人，出售使用過的5018年購入的固定資產，已正常抵扣，出售時如何賬務處理，開票稅率多少
1/736
2020-03-23
我們是一般納稅人物流有限公司，我們用上一年的利潤買了一臺固定資產車輛，會計分錄怎么做？
1/7762
2020-05-12
我司是一般納稅人，有17年購入的已用的固定資產，現要銷售給關聯單位，開票是按凈值和適用稅率13％開具發票是么？謝謝老師
1/835
2019-09-27
固定資產清理我得到了收入，怎么計稅？一般納稅人采用簡易計稅 含3%減按2%是什么意思
1/1265
2020-08-17
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