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老師您好！處理公司資產(chǎn)，收益一萬(wàn)多，轉(zhuǎn)出收益時(shí)用資產(chǎn)處置損益還是營(yíng)業(yè)外收λ？增值稅按處置價(jià)計(jì)提嗎，它是18年5月前所購(gòu)資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅己入賬，在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目中未抵扣，應(yīng)如何算稅
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2019-04-13
甲企業(yè)為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè)，其適用增值稅率為13%，2020年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)9月3日，企業(yè)收到乙公司預(yù)付貨款10萬(wàn)元。
(2)9月10日，企業(yè)向乙公司發(fā)出30萬(wàn)元的貨物，成本為25萬(wàn)元;乙公司已驗(yàn)收入庫(kù)，并支付了剩余貨款20萬(wàn)及增值稅3.9萬(wàn)元。
(3)9月15日、企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入10萬(wàn)元，增值稅0.6萬(wàn)元，存入銀行，該專利權(quán)賬面原值16萬(wàn)元，已攤銷4萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備6萬(wàn)元。
(4)9月28日，經(jīng)過(guò)核算，該應(yīng)付生產(chǎn)工人工資30萬(wàn)元，車間管理人員工資16萬(wàn)元，廠部管理人員工資4萬(wàn)元，工程人員工資2萬(wàn)元。企業(yè)全部以銀行存款支付工資。
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制甲企業(yè)會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-09
老師收到即征即退增值稅10萬(wàn)并存入銀行（屬于政府補(bǔ)助，記入其他收益），怎么寫分錄？其他收益是個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎
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2020-07-08
【案例1】偉恒機(jī)械公司，今年收入總額120萬(wàn)元，偉恒機(jī)械公司收到市財(cái)政局撥付的技術(shù)創(chuàng)新80萬(wàn)元（ 不征稅收入），公司用其中的20萬(wàn)元(不含稅)價(jià)格購(gòu)買了用于該技術(shù)創(chuàng)新用的固定資產(chǎn)，增值稅稅率是3%普票（稅額6000），假設(shè)折舊3年。
本年應(yīng)納稅所得額=120-80=40萬(wàn)元
本年應(yīng)納稅額=40*25%=100000萬(wàn)元
賬務(wù)處理：
借：銀行存款?? 800000
貸：營(yíng)業(yè)外收入??? 800000?（注：800000元所得稅前調(diào)減）
借：固定資產(chǎn)??? 206000
貸：銀行存款???? 226000
借：管理費(fèi)用?? 5555.56+166.67（注：全年的管理費(fèi)用5555.56*12個(gè)月部分，所得稅前調(diào)增）
貸：累計(jì)折舊?? 5555.56+166.67
問(wèn)題：1、我這個(gè)開(kāi)普票的分錄做的對(duì)不？
????? 2、管理費(fèi)用中的166.67元折舊，是否需要所得稅前進(jìn)行調(diào)增？
????? 3、所得稅前調(diào)增的金額和處理方法對(duì)嗎？
老師求詳細(xì)完整的答案
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2019-11-20
我2018.1月做了一筆油卡充值付款的分錄，沒(méi)有收到發(fā)票，借：管理費(fèi)用-汽車費(fèi) 貸：銀行存款 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，在3月憑證我做一筆調(diào)整的分錄，先紅字借管理費(fèi)用-汽車費(fèi)（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)），然后借應(yīng)付賬款-石化公司 貸銀行存款，可以嗎？
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2018-03-21
老師您好，我司是購(gòu)貨方，19年7月份原分錄：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款。12月給對(duì)方開(kāi)了紅字信息表，1月份才收到對(duì)方開(kāi)的紅字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)是不是借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字） ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)付賬款（紅字）
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2020-02-20
《中華人zd民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例，現(xiàn)就臨時(shí)取得生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得的自然人納稅人核定征收個(gè)人所得稅問(wèn)題回公告如下：
對(duì)未辦理稅務(wù)登記證件，臨時(shí)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的自然人納稅人，在向稅務(wù)機(jī)答關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，對(duì)其取得的個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一按開(kāi)具發(fā)票金額(不含增值稅)的1.5%核定征收個(gè)人所得稅。
請(qǐng)問(wèn)，個(gè)人取得臨時(shí)經(jīng)營(yíng)所得，比如某個(gè)包工頭，去稅局代開(kāi)發(fā)票，發(fā)票是怎么開(kāi)具的？開(kāi)票項(xiàng)目是什么？
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2020-04-21
我們是湖北小規(guī)模建筑行業(yè)納稅人，現(xiàn)在疫情期間免增值稅，是不是無(wú)論開(kāi)多少金額都免征增值稅？
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2020-04-19
前幾年的房租沒(méi)有發(fā)票，當(dāng)時(shí)做管理費(fèi)用，匯算清繳時(shí)，納稅調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票補(bǔ)開(kāi)來(lái)了，如何做賬呢， 如果沖銷了，再做進(jìn)去，那我之前調(diào)增的是不是白調(diào)了那就是等于要去改年報(bào) 改年報(bào)不是要退稅了嗎 金額是一樣的，是專用發(fā)票，增值稅我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在做賬的話，做管理費(fèi)用，錢以前有現(xiàn)金，或銀行存款支付的 那就是要去改年報(bào) 我能不能在2022年年報(bào)的時(shí)候操作呢
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2022-04-19
企業(yè)網(wǎng)銀登錄無(wú)法顯示網(wǎng)頁(yè)，百度過(guò)方法也不管用，請(qǐng)問(wèn)您知道怎么處理嗎？
1/1220
2018-05-25
請(qǐng)問(wèn)疫情期間，小規(guī)模營(yíng)業(yè)收入未達(dá)30W，賬務(wù)處理按1%計(jì)算不含稅收入及增值稅，申報(bào)時(shí)（報(bào)表仍按3%計(jì)算增值稅，出現(xiàn)差額怎么處理？）
如本季度合計(jì)賬務(wù)處理免征增值稅64.56，申報(bào)時(shí)，免稅額70.24，差了5.68 需要調(diào)整嗎？需要的話怎么做分錄？
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2020-04-21
房產(chǎn)稅實(shí)行按年計(jì)算、分期繳納的征收方法，分期是季度還是月
1/1878
2020-04-19
物業(yè)服務(wù)公司,小規(guī)模,收到業(yè)主交來(lái)物業(yè)管理費(fèi),沒(méi)有開(kāi)票,需要交增值稅嗎?
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2017-06-16
請(qǐng)教老師，核定征收是怎么計(jì)算稅額呀？專管員核定的是按4%應(yīng)稅所得率核定征收企業(yè)所得稅，比如收入30萬(wàn)，如何計(jì)稅
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2020-05-21
想了解下企業(yè)的中征碼如何在啟信寶上查詢
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2019-05-18
我2018.1月做了一筆油卡充值付款的分錄，沒(méi)有收到發(fā)票，借：管理費(fèi)用-汽車費(fèi) 貸：銀行存款 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，在3月憑證我做一筆調(diào)整的分錄，先紅字借管理費(fèi)用-汽車費(fèi)（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)），然后借應(yīng)付賬款-石化公司 貸銀行存款。 我直接借管理費(fèi)用-汽車費(fèi)（負(fù)數(shù)），借應(yīng)付賬款-石化公司可以嗎？
1/652
2018-03-21
高速通行費(fèi)可以全額抵扣銷項(xiàng)稅，那我記得時(shí)候是借：管理費(fèi)用-通行費(fèi)，還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
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2019-01-02
“免征增值稅的收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要做轉(zhuǎn)出處理”，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)指哪個(gè)，一月份免征增值稅，可一月份要勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也不都是一月份的呀，也有去年的，請(qǐng)教老師
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2020-02-25
（三）增值稅的起征點(diǎn)1.小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）的，免征增值稅。2.按次納稅的，為每次（日）銷售額300~500元。【注意】增值稅的起征點(diǎn)只適用于個(gè)人（個(gè)體工商戶）。這段話怎么理解？
1/1731
2017-12-08
提問(wèn)：老師
如果我買100，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17，不含稅價(jià)格賣出120，增值稅銷項(xiàng)稅20.4。
一般企業(yè)現(xiàn)金流入=140.4-117-（20.4-17）=20元
免征增值稅企業(yè)現(xiàn)金=120-117=3元
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2015-11-30
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
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