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【案例1】偉恒機(jī)械公司，今年收入總額120萬元，偉恒機(jī)械公司收到市財(cái)政局撥付的技術(shù)創(chuàng)新80萬元（ 不征稅收入），公司用其中的20萬元(不含稅)價(jià)格購(gòu)買了用于該技術(shù)創(chuàng)新用的固定資產(chǎn)，增值稅稅率是3%普票（稅額6000），假設(shè)折舊3年。
本年應(yīng)納稅所得額=120-80=40萬元
本年應(yīng)納稅額=40*25%=100000萬元
賬務(wù)處理：
借：銀行存款?? 800000
貸：營(yíng)業(yè)外收入??? 800000?（注：800000元所得稅前調(diào)減）
借：固定資產(chǎn)??? 206000
貸：銀行存款???? 226000
借：管理費(fèi)用?? 5555.56+166.67（注：全年的管理費(fèi)用5555.56*12個(gè)月部分，所得稅前調(diào)增）
貸：累計(jì)折舊?? 5555.56+166.67
問題：1、我這個(gè)開普票的分錄做的對(duì)不？
????? 2、管理費(fèi)用中的166.67元折舊，是否需要所得稅前進(jìn)行調(diào)增？
????? 3、所得稅前調(diào)增的金額和處理方法對(duì)嗎？
老師求詳細(xì)完整的答案
6/401
2019-11-20
12月30日，以銀行存款支付本月水電費(fèi)3500元，增值稅進(jìn)行稅額455元。其中行政管理部門分配1000元，一個(gè)車間分配2500元
1/1107
2022-05-10
出口退稅管理系統(tǒng)算出來的退稅額和增值稅申報(bào)報(bào)的哪一行相對(duì)應(yīng)？表二的27行為什么會(huì)比退稅額小？
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2019-07-04
核定征收企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得繳納稅額后，基本戶賬戶轉(zhuǎn)入法人個(gè)人戶 ，直接以利潤(rùn)分配的方式轉(zhuǎn)賬到法人賬戶的會(huì)計(jì)分錄處理？
1/1676
2019-06-05
收到政府的企業(yè)扶持基金是做什么收入處理？ 是否需要交增值稅及企業(yè)所得稅等？
1/1649
2019-02-22
前幾年的房租沒有發(fā)票，當(dāng)時(shí)做管理費(fèi)用，匯算清繳時(shí)，納稅調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票補(bǔ)開來了，如何做賬呢， 如果沖銷了，再做進(jìn)去，那我之前調(diào)增的是不是白調(diào)了那就是等于要去改年報(bào) 改年報(bào)不是要退稅了嗎 金額是一樣的，是專用發(fā)票，增值稅我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在做賬的話，做管理費(fèi)用，錢以前有現(xiàn)金，或銀行存款支付的 那就是要去改年報(bào) 我能不能在2022年年報(bào)的時(shí)候操作呢
1/1635
2022-04-19
小規(guī)模納稅人之前一直是0申報(bào)，這次報(bào)季度所得稅的時(shí)候，一直顯示‘當(dāng)前用戶稅種登記信息中本屬期內(nèi)不存在居民企業(yè)（查賬征收）（核定征收）企業(yè)所得稅（季）度申報(bào)，不能辦理該業(yè)務(wù)’，這是怎么回事呢？
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2019-01-14
建筑勞務(wù)分包小規(guī)模的，簡(jiǎn)易征收再分包做差額征稅，增值稅申報(bào)表怎么填？
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2021-06-24
老師收到即征即退增值稅10萬并存入銀行（屬于政府補(bǔ)助，記入其他收益），怎么寫分錄？其他收益是個(gè)會(huì)計(jì)科目嗎
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2020-07-08
“免征增值稅的收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，要做轉(zhuǎn)出處理”，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)指哪個(gè)，一月份免征增值稅，可一月份要勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也不都是一月份的呀，也有去年的，請(qǐng)教老師
10/860
2020-02-25
您好，我們是個(gè)人獨(dú)資核定征收的企業(yè)，請(qǐng)問從公戶上給法人轉(zhuǎn)錢，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄，謝謝
1/1781
2022-01-10
我2018.1月做了一筆油卡充值付款的分錄，沒有收到發(fā)票，借：管理費(fèi)用-汽車費(fèi) 貸：銀行存款 現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，在3月憑證我做一筆調(diào)整的分錄，先紅字借管理費(fèi)用-汽車費(fèi)（負(fù)數(shù)）貸：銀行存款（負(fù)數(shù)），然后借應(yīng)付賬款-石化公司 貸銀行存款。 我直接借管理費(fèi)用-汽車費(fèi)（負(fù)數(shù)），借應(yīng)付賬款-石化公司可以嗎？
1/652
2018-03-21
提問：老師
如果我買100，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17，不含稅價(jià)格賣出120，增值稅銷項(xiàng)稅20.4。
一般企業(yè)現(xiàn)金流入=140.4-117-（20.4-17）=20元
免征增值稅企業(yè)現(xiàn)金=120-117=3元
1/621
2015-11-30
請(qǐng)教老師，核定征收是怎么計(jì)算稅額呀？專管員核定的是按4%應(yīng)稅所得率核定征收企業(yè)所得稅，比如收入30萬，如何計(jì)稅
1/1535
2020-05-21
我們是湖北小規(guī)模建筑行業(yè)納稅人，現(xiàn)在疫情期間免增值稅，是不是無論開多少金額都免征增值稅？
1/1603
2020-04-19
想了解下企業(yè)的中征碼如何在啟信寶上查詢
1/1276
2019-05-18
房產(chǎn)稅實(shí)行按年計(jì)算、分期繳納的征收方法，分期是季度還是月
1/1878
2020-04-19
老師，您好，我想問一下，我們是增值稅即征即退，4月份時(shí)候備案得是征收品目是軟件服務(wù)通過了，但是現(xiàn)在申請(qǐng)退稅退不了，說征收品目不行讓重新備案，但是征收品目應(yīng)該怎樣核呢？核成什么合適呢？
4/1141
2021-08-24
公司是酒店有限公司，屬于小規(guī)模納稅人，出租收入10萬每年，另收取物業(yè)管理費(fèi)5萬一年，請(qǐng)問核算企業(yè)增值稅時(shí)應(yīng)該如何計(jì)算？？謝謝！
1/882
2017-08-11
老師！請(qǐng)問銀行對(duì)公賬戶扣取的短信服務(wù)費(fèi)記財(cái)務(wù)費(fèi)用還是記管理費(fèi)用？
1/850
2018-12-07
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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