;)
甲企業(yè)為增值稅一般納稅工業(yè)企業(yè)，其適用增值稅率為13%，2020年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):
(1)9月3日，企業(yè)收到乙公司預(yù)付貨款10萬元。
(2)9月10日，企業(yè)向乙公司發(fā)出30萬元的貨物，成本為25萬元;乙公司已驗(yàn)收入庫，并支付了剩余貨款20萬及增值稅3.9萬元。
(3)9月15日、企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入10萬元，增值稅0.6萬元，存入銀行，該專利權(quán)賬面原值16萬元，已攤銷4萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備6萬元。
(4)9月28日，經(jīng)過核算，該應(yīng)付生產(chǎn)工人工資30萬元，車間管理人員工資16萬元，廠部管理人員工資4萬元，工程人員工資2萬元。企業(yè)全部以銀行存款支付工資。
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制甲企業(yè)會計(jì)分錄。
4/786
2021-12-09
老師您好，我司是購貨方，19年7月份原分錄：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款。12月給對方開了紅字信息表，1月份才收到對方開的紅字發(fā)票，請問是不是借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（紅字） ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)付賬款（紅字）
2/1233
2020-02-20
根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，下列消費(fèi)品既征收增值稅又征收消費(fèi)稅的是（ ）。
A、外貿(mào)公司進(jìn)口的啤酒
B、卷煙廠用生產(chǎn)出的煙絲連續(xù)生產(chǎn)卷煙
C、汽車廠銷售自產(chǎn)電動汽車
D、珠寶批發(fā)公司批發(fā)外購的金銀鑲嵌首飾
1/3177
2020-03-03
老師收到即征即退增值稅10萬并存入銀行（屬于政府補(bǔ)助，記入其他收益），怎么寫分錄？其他收益是個會計(jì)科目嗎
1/2305
2020-07-08
個稅手續(xù)費(fèi)返還，申報(bào)稅種增值稅，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)代征嗎？沒有這稅種要找專管員嗎?
1/284
2020-04-08
【案例1】偉恒機(jī)械公司，今年收入總額120萬元，偉恒機(jī)械公司收到市財(cái)政局撥付的技術(shù)創(chuàng)新80萬元（ 不征稅收入），公司用其中的20萬元(不含稅)價格購買了用于該技術(shù)創(chuàng)新用的固定資產(chǎn)，增值稅稅率是3%普票（稅額6000），假設(shè)折舊3年。
本年應(yīng)納稅所得額=120-80=40萬元
本年應(yīng)納稅額=40*25%=100000萬元
賬務(wù)處理：
借：銀行存款?? 800000
貸：營業(yè)外收入??? 800000?（注：800000元所得稅前調(diào)減）
借：固定資產(chǎn)??? 206000
貸：銀行存款???? 226000
借：管理費(fèi)用?? 5555.56+166.67（注：全年的管理費(fèi)用5555.56*12個月部分，所得稅前調(diào)增）
貸：累計(jì)折舊?? 5555.56+166.67
問題：1、我這個開普票的分錄做的對不？
????? 2、管理費(fèi)用中的166.67元折舊，是否需要所得稅前進(jìn)行調(diào)增？
????? 3、所得稅前調(diào)增的金額和處理方法對嗎？
老師求詳細(xì)完整的答案
6/401
2019-11-20
企業(yè)所得稅查賬征收的企業(yè)所得稅是怎么征收核定征收的怎么計(jì)算
1/1100
2019-04-02
老師您好！處理公司資產(chǎn)，收益一萬多，轉(zhuǎn)出收益時用資產(chǎn)處置損益還是營業(yè)外收λ？增值稅按處置價計(jì)提嗎，它是18年5月前所購資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅己入賬，在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅科目中未抵扣，應(yīng)如何算稅
1/282
2019-04-13
企業(yè)網(wǎng)銀登錄無法顯示網(wǎng)頁，百度過方法也不管用，請問您知道怎么處理嗎？
1/1220
2018-05-25
請問疫情期間，小規(guī)模營業(yè)收入未達(dá)30W，賬務(wù)處理按1%計(jì)算不含稅收入及增值稅，申報(bào)時（報(bào)表仍按3%計(jì)算增值稅，出現(xiàn)差額怎么處理？）
如本季度合計(jì)賬務(wù)處理免征增值稅64.56，申報(bào)時，免稅額70.24，差了5.68 需要調(diào)整嗎？需要的話怎么做分錄？
1/2942
2020-04-21
物業(yè)服務(wù)公司,小規(guī)模,收到業(yè)主交來物業(yè)管理費(fèi),沒有開票,需要交增值稅嗎?
3/1136
2017-06-16
想了解下企業(yè)的中征碼如何在啟信寶上查詢
1/1276
2019-05-18
有什么更好的辦法管理公司應(yīng)收和應(yīng)付款呢
1/503
2017-12-15
老師，異地預(yù)繳的增值稅，外管證上面沒有寫是按一般計(jì)征還是簡易計(jì)證，我怎么計(jì)算出來呢？合同價款122228.7，增值稅3560.06
1/427
2021-02-17
（三）增值稅的起征點(diǎn)1.小規(guī)模納稅人月銷售額不超過3萬元（含3萬元）的，免征增值稅。2.按次納稅的，為每次（日）銷售額300~500元。【注意】增值稅的起征點(diǎn)只適用于個人（個體工商戶）。這段話怎么理解？
1/1731
2017-12-08
房產(chǎn)稅實(shí)行按年計(jì)算、分期繳納的征收方法，分期是季度還是月
1/1878
2020-04-19
前幾年的房租沒有發(fā)票，當(dāng)時做管理費(fèi)用，匯算清繳時，納稅調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票補(bǔ)開來了，如何做賬呢， 如果沖銷了，再做進(jìn)去，那我之前調(diào)增的是不是白調(diào)了那就是等于要去改年報(bào) 改年報(bào)不是要退稅了嗎 金額是一樣的，是專用發(fā)票，增值稅我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在做賬的話，做管理費(fèi)用，錢以前有現(xiàn)金，或銀行存款支付的 那就是要去改年報(bào) 我能不能在2022年年報(bào)的時候操作呢
1/1635
2022-04-19
老師，購入低值易耗品 五五攤銷法，購買和領(lǐng)用
借：低值易耗品—在用 800
管理費(fèi)用—攤銷 400
貸：低值易耗品攤銷 400
銀行存款 800
可以嗎？
1/1118
2019-12-13
請教老師，核定征收是怎么計(jì)算稅額呀？專管員核定的是按4%應(yīng)稅所得率核定征收企業(yè)所得稅，比如收入30萬，如何計(jì)稅
1/1535
2020-05-21
小微企業(yè)：這個月總銷售收入1萬，稅務(wù)代開專用增值稅發(fā)票3000，自開手工普通發(fā)票1000，會計(jì)分錄：借銀行存款10000 貸主營業(yè)務(wù)收入9708.74 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免291.26 這樣對嗎？還有計(jì)稅銷售額是不用管是否有沒有開票，也不管是手工開票還是稅務(wù)代開專票，只管總銷售額就行了是嗎？
2/802
2016-05-15
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
深圳快學(xué)教育發(fā)展有限公司 版權(quán)所有 未經(jīng)許可 請勿轉(zhuǎn)載 會計(jì)學(xué)堂僅提供會計(jì)學(xué)堂相關(guān)教材及教輔資料
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業(yè)執(zhí)照 出版物經(jīng)營許可證 廣播電視節(jié)目經(jīng)營制作許可證
