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老師，餐飲、住宿業疫情期間免增值稅金額怎么做帳務處理？
1/661
2020-07-01
出口免稅的蔬菜產品逾期未收齊出口報關單會如何處理
1/858
2017-06-20
老師，餐飲、住宿業疫情期間免增值稅金額怎么做帳務處理？
1/636
2020-07-01
老師 餐飲行業免征增值稅及附加稅的優惠政策到期了嗎
1/691
2021-01-30
小規模銷售開票，因為是疫情期間，都是免稅的，賬要怎么做？
1/911
2020-07-13
老師，現在疫情期間個人提供其他勞務取得的收入免稅嗎？
1/1133
2020-05-11
子女是職業高中期間父母在家單位工資是否在免稅以內
1/829
2021-10-21
請問疫情期間政府購買的社工服務能享受到免增值稅嗎
1/822
2020-04-03
所得稅匯算清繳小微企業為什么免填期間費用明細表呢
1/5322
2019-04-10
個體工商戶每月定期定額開的3萬普票可以開免稅的么？
2/1305
2022-04-13
單選題36/181
36、甲企業為增值稅一般納稅人，2018年12月購進一批生產免稅產品和應稅產品的原材料，取得增值稅專用發票，注明價款為100萬元，增值稅稅額為16萬元。當月免稅產品的銷售額為100萬元，應稅產品的不含稅銷售額為200萬元。已知增值稅稅率為16%，則甲企業當月可以抵扣的進項稅額為（ ）萬元。
A
4.47
B
7.3
C
10.7
D
15.8
我的答案：
D
糾錯
答案解析
參考答案：
C
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額）÷當期全部銷售額，則甲企業當期不得抵扣的進項稅額=16×100÷（100+200）=5.3（萬元）；（2）可以抵扣的進項稅額=16-5.3=10.7（萬元）。
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※截圖題目有利于老師快速準確為你解答~
考考朋友
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港灣
2019-02-23 15:27:34
（1）適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅
1/36417
2019-02-23
疫情期間單位部分社保減免怎么入賬？做到什么科目合適
1/1747
2020-04-08
住宿業 一般納稅人 疫情期普票免稅 進項稅額按多少轉出
1/1495
2020-02-22
你好，請問疫情期間的租金減免，作為承租方應該如何做賬？
3/4979
2020-03-18
老師好：KTV行業免稅期間怎么報稅？另外工商年報還需要嗎？
1/991
2020-08-19
轉出未交增值稅和減免稅額期末余額是貸方負數正常嗎?
1/2195
2019-02-17
附加稅的當期銷售收入填實際的還是把減免的要扣除了！！
1/735
2018-10-16
請教老師！印花稅納稅申報表中有本期減免稅額是指哪些？
1/1517
2020-05-13
跨境電商，進口關稅就減免的，國內銷售開17%專用發票，進口關稅可以按17%抵扣嗎？還是要按照實際繳稅的關稅抵扣？
1/874
2017-05-12
不動產用于免稅項目，取得的發票認證了，怎么樣不抵扣？做進項稅轉出還是怎么樣？日后改變用途如何重新抵扣？
1/924
2017-04-10
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