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公司是核定征收企業(yè)所得稅的，有簽訂外包（對(duì)方包工包料），這個(gè)所得稅收入可以扣掉嗎，對(duì)方要提供材料發(fā)票還是要提供建筑發(fā)票，還是都提供
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2020-01-02
建筑業(yè)，被掛靠人的預(yù)征的增值稅款，企業(yè)所得稅，交給掛靠人，要做賬嗎？我說的是外賬，賬務(wù)處理如何做，在線等很急，
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2017-09-11
老師，本月計(jì)提當(dāng)月工資，但是有位員工1月的工資先發(fā)放給他2000了。我是不是這樣做分錄
1、1月30號(hào)我計(jì)提了本月工資10000
分錄借管理費(fèi)用-10000貸應(yīng)付職工薪酬10000
2、先發(fā)2000的工資
分錄借其他應(yīng)收款－李某2000
貸銀行存款2000
3、2月發(fā)放1月工資
分錄借應(yīng)付職工薪酬1000 0
貸其他行應(yīng)收款-個(gè)人所得稅1000
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保700
其他應(yīng)收款－李某2000
銀行存款6300
老師這樣對(duì)嗎？這種本來2月發(fā)的但是1月銀行流水先發(fā)2000給某位員工了。如果不對(duì)怎么處理謝謝！
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2020-03-31
下發(fā)薪，12月工資，1月發(fā)放
12月只做計(jì)提借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
1月做賬分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，其他應(yīng)收款-代扣社保，庫(kù)存現(xiàn)金
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2022-01-15
公司弄了個(gè)員工餐廳，購(gòu)買的廚房用具，天然氣，電磁爐，大米面粉油，案板，鍋等，直接進(jìn)管理費(fèi)用-福利費(fèi)了，這樣行嗎，是不是得經(jīng)過應(yīng)付職工薪酬過渡一下，是不是得平攤到個(gè)人頭上，走其他應(yīng)收款呀，不然得上個(gè)人所得稅，我之前沒有注意到這些問題，那我現(xiàn)在怎么補(bǔ)救（工資基本都在3500），那種做法才是最正確的呢
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2017-01-09
計(jì)提工資時(shí)，每個(gè)月所扣除的養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人所得稅做分錄。之前我是做，借：管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬。第二個(gè)月發(fā)放時(shí)做分錄，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人所得稅，這樣做可以嗎?
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2017-06-11
工程管理咨詢企業(yè)所得稅計(jì)算公式
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2018-12-21
老師，私營(yíng)獨(dú)資企業(yè)，現(xiàn)在有一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所得稅，然后將這筆收入全部直接轉(zhuǎn)給法人這個(gè)分錄怎么做才合適.
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2019-07-12
我看了外帳幫我們做的賬本，他們的工資不做計(jì)提，發(fā)工資的時(shí)候做如下分錄，借: 管理費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款_住房公積金 其他應(yīng)收款_社保 銀行存款這樣也可以？不是要通過應(yīng)付職工薪酬科目來做嗎
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2017-02-13
籌備期沒有啟動(dòng)，沒有員工沒有收入，只報(bào)老板一個(gè)人的個(gè)人所得稅，那幾天籌備期的工資，借：管理費(fèi)用 開辦費(fèi) 貸：其他應(yīng)收-老總，但是支付工資的時(shí)候，直接借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金 /銀行存款，，那問題是應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目不用到了嗎
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2020-01-15
請(qǐng)老師幫我審一下，我的思路對(duì)不對(duì)（關(guān)于計(jì)提工資、社保和個(gè)人所得稅的分錄）
情況如下：
6月份工資6000元，社保部分（公司760，個(gè)人270），個(gè)人所得稅100.（注：以上數(shù)據(jù)是隨意編的，只要思路對(duì)即可），7月份計(jì)提7月份發(fā)放，分錄為：
1. 計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 6000
2.計(jì)提社保時(shí)：
借：管理費(fèi)用-社保（單位）760
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人）270
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位）760
銀行存款 270
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2019-08-06
老師工資怎么計(jì)提啊 這樣做對(duì)嘛？ 計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資（應(yīng)發(fā)），其他應(yīng)收款-社保個(gè)人 ，其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅， 貸：應(yīng)付職工薪酬 （實(shí)發(fā)） 發(fā)放 時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬（實(shí)發(fā)）， 貸：銀行存款
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2019-09-30
計(jì)提7月工資，借管理費(fèi)用一職工薪酬5000貸應(yīng)付職工薪酬—工資4955，貸其他應(yīng)收款一代繳個(gè)人所得稅45。8月初發(fā)放7月工資，借應(yīng)付職工薪酬一工資4955，借其他應(yīng)收款一代繳個(gè)人所得稅45，貸銀行存款5000。正常是這樣沒錯(cuò)呵？但是由于是我個(gè)人去稅局刷自己卡付的50塊個(gè)稅費(fèi)的，回來后我寫了，50塊報(bào)銷單。那然后，現(xiàn)在整套分錄應(yīng)該怎么做呢
1/826
2018-08-30
老師，本月計(jì)提當(dāng)月工資，但是有位員工1月的工資先發(fā)放給他2000了。我1月已經(jīng)做了這樣分錄
1、1月30號(hào)我計(jì)提了本月工資10000
分錄借管理費(fèi)用-10000貸應(yīng)付職工薪酬10000
2、先發(fā)2000的工資
分錄借其他應(yīng)收款－李某2000
貸銀行存款2000
3、2月發(fā)放1月工資
分錄借應(yīng)付職工薪酬1000 0
貸其他行應(yīng)收款-個(gè)人所得稅1000（老師這里是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅還是其他行應(yīng)收款-個(gè)人所得稅1000）
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保700
其他應(yīng)收款－李某2000
銀行存款6300
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2020-04-02
請(qǐng)問，應(yīng)扣個(gè)人所得稅是503元，由于工作的失誤，在做工資表時(shí)，把503寫成了500，想問這3元的差額我應(yīng)該怎么做賬。
計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-職工薪酬 應(yīng)發(fā)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)發(fā)數(shù) 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)發(fā)數(shù) 貸：銀行存款 實(shí)發(fā)數(shù) 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人) 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人） 應(yīng)交稅金 -個(gè)人所得稅 500，請(qǐng)問這3元該怎么處理。謝謝
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2019-09-24
計(jì)提工資 有一個(gè)管理部門一個(gè)銷售部門的表
借銷售費(fèi)用管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬
我這步明白了
為什么還有下面這步呢?借應(yīng)付工資不是付工資了才在借方么 這里是計(jì)提啊
借應(yīng)付工資薪酬12000
貸其他應(yīng)收款社保8000
其他應(yīng)收款住房公積金3000
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅1000
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2022-04-07
老師好！6月份公司工資做了0申報(bào)，但是有一個(gè)員工的社保已經(jīng)轉(zhuǎn)過來，7月現(xiàn)在申報(bào)社保要扣款，我該如何做賬？
原來正常情況下發(fā)工資我是做：
6月計(jì)提
借，應(yīng)付職工薪酬-工資
貸，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅
現(xiàn)金
借，管理費(fèi)用-工資
貸，應(yīng)付職工薪酬-工資
7月申報(bào)銀行扣款
借，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
應(yīng)付職工薪酬-社保
貸，銀行存款
現(xiàn)在情況6月工資已做0申報(bào)了，6月怎么做分錄？
1/892
2020-07-08
稅法上所得稅這塊的視同銷售，比如說捐贈(zèng)，會(huì)計(jì)上是營(yíng)業(yè)外支出，稅法視同銷售，所得稅匯算是要調(diào)整么
1/518
2021-10-25
木木老師您好，1-因?yàn)楣蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，原公司的固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊，長(zhǎng)待攤費(fèi)用科目的余額由原公司繼續(xù)處理 那原公司應(yīng)該怎么做賬呢？2-預(yù)付賬款，已支付部分款項(xiàng)，對(duì)方已開具全額發(fā)票，并已計(jì)入管理費(fèi)用，但余款未支付，如果不再支付，這部分余款是否可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)申報(bào)時(shí)，繳納企業(yè)所得稅
1/906
2020-07-17
合并報(bào)表評(píng)估增值時(shí)候。計(jì)提折舊同時(shí)借管理費(fèi)用時(shí)，同時(shí)沖減所得稅費(fèi)用時(shí)。對(duì)凈利潤(rùn)的影響＝賬面凈利潤(rùn)－管理費(fèi)用＋所得稅費(fèi)用（遞延的沖減）。為什么直接減管理費(fèi)用而不是管理費(fèi)用?? 所得稅稅率
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2019-07-23
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