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個人獨資企業，因為企業所得和個人所得合在一起上的所得稅，那這個所得稅，能不能作為所得稅費用，計入公司的賬呢？扣減收入
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2018-03-06
有個細節問題想詳細跟你咨詢一下：軟件企業經認定后，自獲利年度起，第一年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年減半征收企業所得稅。 我想問一下，我公司2019年12月2日注冊成立，沒有人員和收入，原則上不符合申請條件。 1.如果在2020年第二季度，產生了人員和收入，包括軟著，應該就符合申報條件了吧？2.假如2020年第二季度申請成功，那第一年的免征所得稅應該是從2020年開始算嗎？整個2020年全部免征所得稅嗎？2020、2021年兩年免征所得稅，2022-2025年減半，我理解的是這樣嗎？
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2020-02-24
老師，本月計提當月工資，但是有位員工1月的工資先發放給他2000了。我是不是這樣做分錄
1、1月30號我計提了本月工資10000
分錄借管理費用-10000貸應付職工薪酬10000
2、先發2000的工資
分錄借其他應收款－李某2000
貸銀行存款2000
3、2月發放1月工資
分錄借應付職工薪酬1000 0
貸其他行應收款-個人所得稅1000
其他應收款-個人社保700
其他應收款－李某2000
銀行存款6300
老師這樣對嗎？這種本來2月發的但是1月銀行流水先發2000給某位員工了。如果不對怎么處理謝謝！
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2020-03-31
下發薪，12月工資，1月發放
12月只做計提借管理費用-工資，貸應付職工薪酬
1月做賬分錄，借應付職工薪酬，貸應交稅費-個人所得稅，其他應收款-代扣社保，庫存現金
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2022-01-15
公司弄了個員工餐廳，購買的廚房用具，天然氣，電磁爐，大米面粉油，案板，鍋等，直接進管理費用-福利費了，這樣行嗎，是不是得經過應付職工薪酬過渡一下，是不是得平攤到個人頭上，走其他應收款呀，不然得上個人所得稅，我之前沒有注意到這些問題，那我現在怎么補救（工資基本都在3500），那種做法才是最正確的呢
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2017-01-09
計提工資時，每個月所扣除的養老保險，醫療保險，個人所得稅做分錄。之前我是做，借：管理費用，制造費用，貸：應付職工薪酬。第二個月發放時做分錄，借：應付職工薪酬 貸：銀行存款，其他應收款-養老保險，醫療保險，個人所得稅，這樣做可以嗎?
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2017-06-11
個人獨資企業繳納個人所得稅生產經營所得稅核定征收可以減除什么費用呢？比如幫員工繳納的五險可以減除嗎？
1/1009
2018-10-25
在深圳注冊個人獨資企業。對于個人所得稅想申請核定征收方式是？
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2018-02-05
老師，個人獨資企業的個人經營所得稅，不超過100萬，可以減半征收嗎
1/1915
2021-07-22
老師，營業外收入多了影響企業所得稅嗎？或者有什么影響？
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2020-01-08
請問老師營業外收入192萬交多少企業所得稅呢?
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2019-07-02
合并報表評估增值時候。計提折舊同時借管理費用時，同時沖減所得稅費用時。對凈利潤的影響＝賬面凈利潤－管理費用＋所得稅費用（遞延的沖減）。為什么直接減管理費用而不是管理費用?? 所得稅稅率
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2019-07-23
某運輸企業2020年資產總額500萬元，從業人員15人,年度營業收人為100萬元，各項成本支出為108萬元，全年發生虧損8萬元。經主管稅務機關核查,該企業收入項目不能準確核算，需要采用核定應稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務機關核定該企業的應稅所得率為10%。
要求：請計算該企業年度應納所得稅額。（注意小微企業稅收優惠）
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2021-11-25
木木老師您好，1-因為股權轉讓，原公司的固定資產，累計折舊，長待攤費用科目的余額由原公司繼續處理 那原公司應該怎么做賬呢？2-預付賬款，已支付部分款項，對方已開具全額發票，并已計入管理費用，但余款未支付，如果不再支付，這部分余款是否可以轉入營業外收入，稅務申報時，繳納企業所得稅
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2020-07-17
工程管理咨詢企業所得稅計算公式
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2018-12-21
老師，你好，我公司銀行存款中收到了退回的一筆個人所得稅，請問這筆憑證怎么做好？當公司銀行帳戶發放工資50000元時，所有員工的個人所得稅合計為1350元，請問這筆憑證怎么做？謝謝老師！
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2021-10-15
行政單位上年度少計提了員工的個人所得稅，今年怎么做分錄
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2022-04-11
建筑行業預繳個人所得稅進入哪個科目
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2023-07-23
老師，2019年新個人所得稅中勞務報酬所得計入綜合計征中的收入，是按收入的百分之八十計入嗎？為什么李衛華老師講習題班的時候說勞務報酬所得超過四千的按80%算收入，不超過四千的減800算？李老師的說法對嗎？
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2019-04-13
自然人辦理臨時稅務登記，享受增值稅起征點優惠，個人所得稅如何繳納
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2022-05-18
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