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r判斷題
7、資產負債表日，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值，并且按照資產減值準則的規定，在以后期間不得恢復其賬面價值。（ ）
1/1940
2019-05-28
咨詢個問題，我要開延期付款利息，寫在發票備注里，但下家稅務局讓寫在貨物名稱里，我把延期付款利息填加商品名稱后智能編碼檢測的稅收分類名稱變成其他貸款服務，我們是建材批發企業沒有這個服務，怎么辦？
1/1687
2019-05-15
合并層面 存貨并未減值，計算遞延的時候不應該減去減值的部分
我是寫的抵消分錄做的
借營業收入800
貸：營業成本800
借營業成本 （400-300）*（2-1.5）50
貸存貨50
借 存貨-跌價準備 20
貸：資產減值損失 100*（2-1.8）=20
那遞延余額=（50-20）*0.25=7.5
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2024-07-08
以前年度形成遞延所得稅負債20萬，今年全部實現借：遞延所得稅負債20萬 貸應交稅費-應交所得稅20萬，納稅調增20萬后本期也不需要繳納企業所得稅，這種情況賬上就要一直掛著這個20萬的應交稅費嗎，貸記所得稅費用呢
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2023-10-19
老師，我們公司在18年和南京一家公司以交換股權的形式進行了資產重組，當時股權轉讓的個人所得稅進行了5年延期繳納，現在重組的效果沒有達到預期，股權重新拆分回原來重組之前，那延期5年繳納的個稅還要不要交
1/503
2022-03-14
52某企業適用的所得稅稅率為25%。209年度利潤總額為3000萬元,應納稅所得額為3200萬元,遞延所得稅資產增加160萬元,遞延
所得稅負債增加80萬元,不考慮其他因素,該企業2019年度應確認的所得稅費用為()萬元
A880
B.670
C.720
D.830
1/4422
2021-10-11
老師，請問個事情。公司上年度獲得不征稅收入(項目款）：38萬，由于項目未進行，賬務處理做：遞延收益。現在申報年報中A105020未按權責發生制確認收入中第三：政府補助遞延收入中 合同金額填多少，賬載金額填多少，稅收金額填多少
1/952
2016-04-07
2017年，甲公司當期應交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產本期凈增加320(其中20萬元相應增加了其他綜合收益),遞延所得稅負債未發生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應列示的所得稅費用金額為()萬元
1/4690
2020-08-06
"稅款遲交信用等級降了，說明怎么寫？
020101.未按規定期限
繳納已申報或批準延期申報的應納稅(費)款（按次計算）
020101.未按規定期限
繳納已申報或批準延期申報的應納稅(費)款（按次計算）
當時以為是系統自動扣款沒扣"
1/680
2023-03-15
有一個題目是從第五年開始，每年年末支付25萬元，連續支付10次。那它的遞延期不是4年嗎？因為從第五年開始，每年年末，那第五年年初不就是第四年的年末嗎？所以不是從第五年年末開始嗎？所以遞延期不是4嗎？為什么是5？
1/3458
2021-11-14
老師，延期申請繳納稅款在網上申請的
稅種怎么填？是填增值稅，附加稅？還是把附加稅分著城建稅，教育費附加，地方教育費附加？比如我銀行可用3萬，需交增值稅十幾萬，附加稅一共一萬多印花稅幾百，我可以怎么申請延期？
1/1102
2020-04-12
老師， 請問為什么我上個月還可以看到電子稅務局里面三方協議繳稅有2021年11月延緩到今年9月的待繳稅，怎么這個月就看不到了呢？我好像沒有繳稅啊？
這個月的申報表顯示還欠繳了9千多，應該就是這個延緩繳稅的吧？老師
2/153
2022-09-19
我9月份寫分錄的時候寫錯數字了，11月調賬的時候直接寫正確的數字嗎，我9月寫結轉專項費用，借長期應付款20遞延收益120，貸，營業外收入140，寫錯數字了，應該借長期應付款40，遞延收益100營業外收入140怎么調整呢。
3/383
2021-12-07
請問老師，判斷題第9題：所得稅費用包括了當期所得稅＋遞延所得稅兩個部分，這題只是說不存在納稅調整事項，也就是不影響當期所得稅，所得稅費用的話還要加上遞延所得稅吧，所以我選的錯，為啥這題答案是對？
1/1666
2019-04-20
咨詢一個企業可彌補虧損年限的問題：一個企業15年虧損1000萬，可以用16年到21年的利潤彌補，若是在21年企業申請到高新，可彌補虧損由5年延長到10年，那15年的虧損若是在21年還沒有彌補完，是否可以延長到26年？
1/936
2022-02-16
老師，我們春節假期都延長了，本來是2月3日上班，現在是2月10日，那2月份算工資的時候，應該怎么核算呢？
因為后續都會有員工請假，那延長的假期，要不要算做出勤天數？
如果有員工離職，又該如何計算出勤天數呢？
3/2803
2020-02-08
某公司全年（按360天計算）材料采購量預計為7200噸，假定材料日耗均勻，從訂貨到送達正常需要3天，鑒于延遲交貨會產生較大損失，公司按照延誤天數2天建立保險儲備。不考慮其他因素，材料再訂貨點為（ ）噸。
A．80
B．40
C．60
D．100
1/263
2024-03-17
老師，遞延年金現值系數，后付年金現值系數，預付年金現值系數，永續年金現值系數，遞延年金終值系數，后付年金終值系數，預付年金終值系數，永續年金終值系數，解釋一下她們的區別，我弄得很混亂，通俗易懂地說一下，謝謝您
1/1869
2019-08-30
A公司2019年度利潤總額為500萬元，遞延所得稅負債年初數為20萬元，年末數為30萬元，遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末數為10萬元。適用的企業所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2019年度應交所得稅為（ ）萬元。
1/4623
2020-04-03
1.某公司2019年末存貨賬面余額為100萬元，根據可收回金額，提存貨跌價準備20萬元，所得稅率為25%，作有關遞延所得稅分錄。
2.某公司2018年發生虧損400萬元，2019年盈利200萬元，所得稅稅率為25%。要求作2018年和2019年遞延所得稅會計分錄。
1/1212
2020-05-23
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