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老師，現在新接的公司內賬很亂，之前的應收應付做得很亂，然后庫存一點都對不上，我調整了正確的，但利潤就下降了很多，老板就不高興了。我可以要求老板把之前會計做的數據做盤點，然后推算利潤嗎？因為之前的會計是按比例做的利潤，都不管庫存的，好亂？怎么辦？
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2019-07-07
老師，您好，我這里2020年9-12月的賬有個科目在建工程的貸款利息我入了財務費用-利息支出，
借：財務費用-利息支出
貸：銀行存款
現在跨年度要改憑證
改為借：在建工程，是不是要做以下兩份憑證，
第一份，
借：在建工程
貸：以前年度損益調整
第二份
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
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2021-03-02
老師 請問下我這個季度調賬用了以前年度損益調整，然后資產負債表里的未分配利潤期末數減去年初數 不等于利潤表中的凈利潤累計數，，，相差的數正好是 “以前年度損益調整”的數，，，請問 是哪里出了問題嗎 我該如何處理呢[圖片]
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2022-07-25
老師，今年調減了20萬稅金及附加，分錄是借：無形資產 20 貸 ：以前年度損益調整 20，那么今年的利潤表用不用增加這20萬？
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2021-01-04
為什么繳納企業所得稅時以前年度虧損都彌補完了，利潤分配還是負數
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2022-02-10
你好,我公司企業2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計提了一筆財務費用到應付利息,這筆債務因無法明確是否要歸還在16年停止了計提,18年進行了沖回,我做的會計分錄是:借:應付利息 貸:以前年度損益調整; 借:以前年度扣益調整 貸:利潤分配未分配利潤,請問我要交企業所得稅么?正確如何做賬
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2019-10-21
老師，2019年度的企業所得稅計提后，扣款繳稅有減免，就是計提是30萬，因為減免，實際扣款是6萬，那我能通過以前年度調整損益來做賬嗎？就是借 應交稅費-企業所得稅 30 貸 銀行存款 6 貸 以前年度調整損益 24。然后再借 以前年度調整損益 24
貸 利潤分配-未分配利潤 24
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2020-05-14
某省財政20X1年發生以下經濟業務，根據業務編制會計分錄。
1.省財政收到省中心支庫報來的預算收入日報表及所附的繳款書回執聯，計列當日一般公共預算本級收入540 000元，政府性基金預算本級收入200 000元。
2.省財政以前年度使用一般公共預算資金購買的國庫券到期，兌付本利800 000元，其中利息收入為50 000元，本金為750 000元。
3.省國庫報來的收人日報表顯示，收到某單位繳來性質不明的款項56 000元。
4.省財政從國有資本經營預算調出資金50000元用于平衡一般公共預算。
5.省財政發行地方政府一般債券1500 000元，全部轉貸給下級某市財政。
6.省財政發行的3年期地方政府一般債券到期，償付本金4000 000元，利息120 000元，其中利息包含最后1個月已確認的應付利息10000元。
7.省財政為彌補年度一般公共預算資金不足，調用預算穩定調節基金60000元。
學堂用戶scfg6m
于 2022-06-16 08:36 發布
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2023-01-18
某省財政20X1年發生以下經濟業務，根據業務編制會計分錄。
1.省財政收到省中心支庫報來的預算收入日報表及所附的繳款書回執聯，計列當日一般公共預算本級收入540 000元，政府性基金預算本級收入200 000元。
2.省財政以前年度使用一般公共預算資金購買的國庫券到期，兌付本利800 000元，其中利息收入為50 000元，本金為750 000元。
3.省國庫報來的收人日報表顯示，收到某單位繳來性質不明的款項56 000元。
4.省財政從國有資本經營預算調出資金50000元用于平衡一般公共預算。
5.省財政發行地方政府一般債券1500 000元，全部轉貸給下級某市財政。
6.省財政發行的3年期地方政府一般債券到期，償付本金4000 000元，利息120 000元，其中利息包含最后1個月已確認的應付利息10000元。
7.省財政為彌補年度一般公共預算資金不足，調用預算穩定調節基金60000元。
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2023-01-18
所得稅多計提或少計提可以直接用未分配利潤核算嗎？以前年度損溢科目現在資產負債表和利潤表都沒有這個課目了
1/713
2016-06-11
老師您好：2018年有筆分錄記反方向了，借：累計折舊 100 貸：管理費用-固定資產折舊100
我更正的分錄 借;累計折舊 -100 貸：以前年度調整損益 -100
借：心倍受年度調整損益 -100 貸：利潤分配-末分配利潤 -100
您看這樣是否對
1/934
2019-10-11
實訓資料：某企業 2012 年實際利潤 141 080 元，以前年度有盈利，
_
當年年初未分配利潤余額為 58 780 元，經計算應交所得稅為 50 000 元，企業
_因違反稅法規定，應交滯納金 36 000 元，提取法定盈余公積9 108元。
任務描述：根據以上資料說明企業盈余公積方面有何問題。
1/470
2022-05-27
請問一下我的18年其他應收賬款收不回了，老會計給我說用我以前年度調整損益，月末自動結轉到本年利潤，影響的是未分配利潤。但是我的資產負債表未分配利潤貸-借是24812.21，利潤表是124812.21相差的金額剛好是我的以前年度調整損益的金額。我的報表對嗎？？
1/1823
2019-05-17
資產負債表中未分配利潤期末-期初并不等于利潤表的金額，也沒有以前年度調整損益，是不是報表有問題
1/519
2018-12-20
資產負債表上的未分配利潤，填寫的數據是填以前年度+本季度的累計數還是就填本季度的數據就可以
1/1994
2019-04-04
資料一：2016年開始生產和銷售P產品，售價為0.9萬元/件，全年生產20000件，產銷平衡。丁公司適用的所得稅稅率為25%。
資料四：公司2016年營業成本中固定成本為4000萬元。變動成本為7000萬元，期間費用中固定成本為2000萬元，變動成本為1000萬元。利息費用為1000萬元，假設2017年成本性態不變。
資料五：公司2017年目標凈利潤為2640萬元，預計利息費用為1200萬元。
計算息稅前利潤時，固定成本，變動成本怎么算為什么
1/1909
2020-07-16
20年的憑證，摘要：報銷19年的發票費用，現在2020年反結賬了。是否做以下分錄
借 管理費用帶-1000
借： 以前年度損益調整 1000
借 未分配利潤1000
貸 以前年度損益調整1000
還有，要做影響所得稅的分錄？怎么做？
1/305
2021-03-12
20年忘記計提所得稅，但是即使計提了所得稅也不影響利潤總額，到了申報年報時候不用調整忘記計提的所得稅吧？只需要在1月入以前年度損益調整-所得稅
1/563
2021-04-11
用了 以前年度損益調整 科目之后，資產負債表與利潤表的勾稽關系不等，有的老師說 需要重新調整財務報表，也有的老師說不用調整，到底咋辦才合適呢？
1/450
2023-04-14
老師，去年的研發支出-費用化支出忘記結轉，通過以前年度損益調整后，資產負債表和利潤表鉤稽關系不相等了怎么辦？我需要去稅局調整上年報表還是說匯算清繳時調整即可
2/835
2022-04-20
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